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來自國家稅務(wù)總局網(wǎng)站消息，為深入貫徹黨的十九屆五中全會和中央經(jīng)濟工作會議精神，落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于深化“放管服”改革、優(yōu)化營商環(huán)境的部署，按照在黨史學習教育中要開展好“我為群眾辦實事”實踐活動的要求，積極創(chuàng)建“讓黨中央放心、讓人民群眾滿意”的模范稅務(wù)機關(guān)，根據(jù)前期問計問需征集活動中納稅人繳費人提出的意見建議，稅務(wù)總局決定，2021年以“優(yōu)化執(zhí)法服務(wù)·辦好惠民實事”為主題，連續(xù)第8年開展“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”（以下簡稱“春風行動”），為構(gòu)建新發(fā)展格局、推動高質(zhì)量發(fā)展貢獻稅務(wù)力量，以“春風行動”實際成效慶祝建黨100周年。

一、總體要求

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，根據(jù)慶祝建黨100周年活動安排，緊扣黨史學習教育和模范機關(guān)創(chuàng)建，圍繞落實中央全面深化改革委員會第十七次會議關(guān)于推進稅收精確執(zhí)法、精細服務(wù)、精準監(jiān)管、精誠共治的要求，結(jié)合深化稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革，堅持以人民為中心的發(fā)展思想，突出“優(yōu)化執(zhí)法服務(wù)·辦好惠民實事”主題，深入開展“春風行動”，創(chuàng)新推出便民辦稅繳費舉措，切實為群眾辦實事解難題，著力提升納稅人繳費人滿意度和獲得感，更好發(fā)揮稅收在國家治理中的基礎(chǔ)性、支柱性、保障性作用，為“十四五”開好局、起好步作出積極貢獻。

二、行動內(nèi)容

（一）群眾訴求快響應(yīng)

1.問計問需于民。響應(yīng)“我為群眾辦實事”活動要求，在全國范圍內(nèi)征集納稅人繳費人需求及需求實現(xiàn)方式。制定納稅人繳費人稅費服務(wù)需求管理辦法，對稅務(wù)系統(tǒng)加強納稅人繳費人需求管理工作作出制度性安排。設(shè)立稅費服務(wù)產(chǎn)品發(fā)布前體驗期，在各類稅費服務(wù)產(chǎn)品推出前公開招募服務(wù)產(chǎn)品體驗師先期體驗，根據(jù)體驗師反饋的意見和建議改進完善服務(wù)產(chǎn)品。

2.稅費咨詢響應(yīng)。實行重大稅費優(yōu)惠政策“一政一講、一措一談”，增強稅費政策和征管制度解讀的及時性和針對性。落實國務(wù)院辦公廳要求，各地12366納稅服務(wù)熱線以分中心形式歸并到所在地12345熱線，保留號碼和話務(wù)坐席，提供“7×24小時”智能咨詢服務(wù)。完善智能咨詢系統(tǒng)功能，提供文字、圖片、視頻等多種互動方式，提高智能咨詢解答準確率。開展線上方式輔助辦稅，實現(xiàn)遠程幫辦、問辦結(jié)合，解決納稅人繳費人在業(yè)務(wù)辦理過程中遇到的信息系統(tǒng)、業(yè)務(wù)操作等問題。

3.改進服務(wù)評價。修訂完善納稅人繳費人滿意度調(diào)查工作指導(dǎo)意見，進一步規(guī)范和加強滿意度調(diào)查工作。落實國務(wù)院辦公廳關(guān)于政務(wù)服務(wù)“好差評”制度要求，建立健全“好差評”常態(tài)化工作機制，完善“開展評價-差評處理-結(jié)果應(yīng)用”的業(yè)務(wù)閉環(huán)管理模式，確保每項差評反映的問題都能夠及時整改。

（二）優(yōu)惠政策直達享

4.狠抓落地落細。鞏固和拓展減稅降費成果，深化運用“短平快優(yōu)九個一”工作法，繼續(xù)抓實抓細延續(xù)實施和新出臺的稅費優(yōu)惠政策落實，持續(xù)優(yōu)化推動政策紅利直達市場主體的機制和做法，有針對性地解決影響政策落實的薄弱環(huán)節(jié)和堵點難點。落實好支持科技創(chuàng)新、小微企業(yè)發(fā)展、區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展、脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接等方面的稅費優(yōu)惠政策，促進高質(zhì)量發(fā)展。

5.優(yōu)化享受方式。建立稅費優(yōu)惠政策標簽體系，依托云平臺大數(shù)據(jù)，主動甄別符合享受優(yōu)惠政策條件的納稅人繳費人，在全國范圍內(nèi)推廣稅費優(yōu)惠政策措施精準直達。擴大稅收優(yōu)惠政策資料備案改備查范圍，除增值稅即征即退、先征后退（返）、加計抵減以及自然人稅收外的其他稅收優(yōu)惠備案全部改為資料留存?zhèn)洳椤Ｏ硎茉鲋刀惣凑骷赐苏�策的納稅人，僅需首次申請增值稅退稅時提交相關(guān)證明材料，后續(xù)未發(fā)生變化的無需重復(fù)提供。優(yōu)化非稅收入退付管理服務(wù)，確保取消、停征、免征及降低征收標準的非稅收入政策及時落實到相關(guān)企業(yè)和個人。

6.加強效應(yīng)分析。運用大數(shù)據(jù)監(jiān)測減稅降費等政策落實情況，及時掃描分析應(yīng)享未享和違規(guī)享受的疑點信息，讓符合條件的納稅人繳費人應(yīng)享盡享，對違規(guī)享受的及時提示糾正和處理。跟蹤支持脫貧攻堅稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行情況，開展政策效應(yīng)分析，支持脫貧攻堅同鄉(xiāng)村振興有效銜接。

（三）便捷辦理優(yōu)體驗

7.推行電子發(fā)票。建設(shè)全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務(wù)平臺，為納稅人免費提供電子發(fā)票開具、交付、存儲等基本公共服務(wù)。建立與發(fā)票電子化相匹配的服務(wù)模式，為納稅人開具、使用電子發(fā)票提供全天候的智慧、便捷和高效服務(wù)。

8.簡并稅費申報。調(diào)整完善財行稅納稅申報表，全面推行財行稅合并申報，進一步精簡申報資料、減少申報次數(shù)，減輕辦稅負擔。整合增值稅、消費稅及城建稅、教育費附加、地方教育附加等主稅附加稅費申報表，讓納稅人一次性完成主稅附加稅費申報。推進稅種要素申報，逐步減少納稅人填報數(shù)據(jù)。推動企業(yè)財務(wù)報表與納稅申報表對接轉(zhuǎn)換，減少納稅人申報時間。簡化代扣代繳申報，將代扣代繳、代收代繳稅款報告表等由發(fā)生時按次申報改為按月匯總申報。修訂查賬征收企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報表，簡化表單樣式。

9.精簡證明資料。推行稅務(wù)證明事項告知承諾制，擴大實行告知承諾制的證明事項范圍，進一步減少證明材料。簡化服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付稅務(wù)備案流程，對于需要多次對外支付的同一筆合同，僅需在首次付匯前辦理稅務(wù)備案，無需重復(fù)提交備案表等資料。取消對外國投資者以境內(nèi)直接投資合法所得在境內(nèi)再投資單筆5萬美元以上進行稅務(wù)備案的要求，進一步降低跨境投資者辦稅成本。

10.拓展網(wǎng)上辦稅。擴大“非接觸式”服務(wù)范圍，年內(nèi)分階段基本實現(xiàn)企業(yè)稅費事項能網(wǎng)上辦理、個人稅費事項能掌上辦理。實現(xiàn)自然人房屋租賃、房屋交易稅收以及車船稅掌上辦理。推進出口貨物勞務(wù)等稅收票證電子化，有效提高獲取和使用稅收票證的便利度。推廣第三方支付等多元化稅費繳納方式，實現(xiàn)移動端便捷繳納稅費。開展社保經(jīng)辦和繳費業(yè)務(wù)線上“一窗聯(lián)辦”試點，提升繳費人辦事體驗。

11.提速退稅辦理。推廣退稅網(wǎng)上申請，減少紙質(zhì)資料傳遞，實現(xiàn)退稅全流程電子化，降低辦稅成本，加快退稅資金到賬。精簡出口退稅涉稅資料報送、簡化退稅辦理流程，將全國正常出口退稅的平均辦理時間由8個工作日壓縮至7個工作日以內(nèi)。推行離境退稅便捷支付，推廣“即買即退”等便利化措施。優(yōu)化電子稅務(wù)局申請留抵退稅功能，結(jié)合納稅申報情況向納稅人推送留抵退稅申請?zhí)崾拘畔�，在納稅人填報留抵退稅申請時實現(xiàn)退稅申請基礎(chǔ)信息自動帶入。

12.便利注銷辦理。壓縮稅務(wù)注銷一般流程辦理時限，將增值稅一般納稅人稅務(wù)注銷一般流程辦理時限進一步壓縮至10個工作日，增值稅小規(guī)模納稅人和其他納稅人稅務(wù)注銷一般流程辦理時限進一步壓縮至5個工作日。完善企業(yè)簡易注銷登記制度，提供簡易注銷預(yù)先提示服務(wù)，便于納稅人在公告期內(nèi)自主辦理。實現(xiàn)企業(yè)分支機構(gòu)注銷即辦，對申請注銷時未處于稅務(wù)檢查狀態(tài)、無欠稅（滯納金）及罰款、已繳銷發(fā)票和稅控專用設(shè)備的企業(yè)分支機構(gòu)，若由總機構(gòu)匯總繳納增值稅、企業(yè)所得稅，并且不就地預(yù)繳或分配繳納增值稅、企業(yè)所得稅的，稅務(wù)機關(guān)提供即時辦結(jié)服務(wù)。簡化“零申報”資料報送，對處于非正常狀態(tài)的納稅人在辦理稅務(wù)注銷前，通過《批量零申報確認表》方式簡化“零申報”，免于補報相應(yīng)屬期的財務(wù)會計報表。

（四）分類服務(wù)解難題

13.關(guān)注特殊人群。堅持傳統(tǒng)服務(wù)與智能創(chuàng)新“兩條腿”走路，在做好線上服務(wù)的同時持續(xù)優(yōu)化線下服務(wù)，更好滿足特殊人群、特殊事項辦理的要求。保障老年人、殘疾人等特殊人群社保費繳費順暢便捷。

14.優(yōu)化個稅匯算。制發(fā)辦理2020年度個人所得稅綜合所得匯算清繳（以下簡稱“年度匯算”）公告，進一步完善年度匯算制度、操作指引和宣傳方式，引導(dǎo)納稅人順利辦理年度匯算。新增手機APP年度匯算專題頁，根據(jù)納稅人所處年度匯算的時段和狀態(tài)，采取普遍性與個性化相結(jié)合的方式，開展“千人千面”的提示提醒服務(wù)。引導(dǎo)納稅人及時確認本人個人所得稅預(yù)繳申報記錄，對接到身份冒用異議申訴的，主管稅務(wù)機關(guān)加快核實處理。適應(yīng)疫情防控要求，對確需上門辦稅的可采取預(yù)約辦理，合理有序引導(dǎo)納稅人辦理年度匯算。設(shè)置年度匯算專廳或?qū)�區(qū)，為納稅人提供優(yōu)質(zhì)高效辦理服務(wù)。組建更大規(guī)模的咨詢輔導(dǎo)團隊，對重點人群實行“一對一”咨詢輔導(dǎo)責任制。優(yōu)化年度匯算系統(tǒng)功能，對符合條件的納稅人，個人所得稅四項綜合所得數(shù)據(jù)和捐贈數(shù)據(jù)全部直接預(yù)填到申報表中；取得境外所得的自然人納稅人可通過網(wǎng)上稅務(wù)局網(wǎng)頁端辦理境外所得申報。優(yōu)化年度匯算制度，沒有任職受雇單位的納稅人可選擇向其戶籍所在地、經(jīng)營居住地或者主要收入來源地的主管稅務(wù)機關(guān)申報，保險營銷員、證券經(jīng)紀人以及正在接受全日制學歷教育的實習生等，可就近在發(fā)放報酬單位所在地辦理年度匯算。代辦年度匯算時，受雇單位可通過電子郵件、短信、微信等“電子”方式進行確認，與書面確認具有同等法律效力，讓單位代辦確認更方便。結(jié)合模范機關(guān)創(chuàng)建活動，組織開展全國范圍內(nèi)的專項志愿服務(wù)，通過“黨員先鋒崗”“青年突擊隊”“志愿服務(wù)團”等方式，幫助特殊群體和有需要的納稅人辦理年度匯算。

15.助力小微企業(yè)。運用大數(shù)據(jù)對小微企業(yè)開展“滴灌式”宣傳輔導(dǎo)。深化“銀稅互動”合作，幫助小微企業(yè)解決融資難問題。會同有關(guān)部門在全國范圍內(nèi)開展助力小微企業(yè)發(fā)展“春雨潤苗”專項行動。

16.服務(wù)大型企業(yè)。協(xié)調(diào)解決大企業(yè)重大復(fù)雜涉稅訴求，增強稅收政策執(zhí)行確定性。開展大企業(yè)跨區(qū)域涉稅事項協(xié)調(diào)，增強稅收政策執(zhí)行統(tǒng)一性。繼續(xù)做好大企業(yè)涉稅事項事先裁定，為大企業(yè)經(jīng)營決策提供政策確定性。開展部分重點企業(yè)稅收體檢和風險提醒，助力大企業(yè)健全內(nèi)控管理體系。

17.支持區(qū)域發(fā)展。實行長江經(jīng)濟帶、成渝雙城經(jīng)濟圈跨區(qū)域涉稅事項報驗網(wǎng)上辦，納稅人在區(qū)域內(nèi)跨省（市）臨時從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的，可在機構(gòu)所在地完成跨區(qū)域涉稅事項報告后，登錄經(jīng)營地電子稅務(wù)局辦理報驗、反饋等事宜。推進長三角地區(qū)納稅申報預(yù)填服務(wù)，增值稅小規(guī)模納稅人通過電子稅務(wù)局申報時，系統(tǒng)自動歸集納稅人發(fā)票開具、房產(chǎn)及土地稅源等數(shù)據(jù)，自動判斷應(yīng)申報稅種，自動推送預(yù)填數(shù)據(jù)，由納稅人確認后一次完成各稅種申報。指導(dǎo)長三角等地區(qū)探索制定土地增值稅預(yù)征和核定征收的具體辦法、統(tǒng)一房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算條件。推進成渝雙城經(jīng)濟圈實名辦稅信息互認，推動跨省經(jīng)營的大中型企業(yè)和資金管理規(guī)范的小微企業(yè)實現(xiàn)稅收跨省繳庫“同城化、電子化、標準化”，進一步提升跨省經(jīng)營納稅人的繳庫便利性。打通珠三角服務(wù)貿(mào)易付匯快速通道，建立數(shù)據(jù)共享機制，提升國際稅收辦稅便利度。制定海南自由貿(mào)易港年度稅費服務(wù)標準，并向社會公開涉及信息報告、稅費申報、稅費繳納等方面的服務(wù)承諾，按年公布上一年度承諾兌現(xiàn)情況。

（五）執(zhí)法維權(quán)顯溫度

18.推廣首違不罰。推廣“首違不罰”清單制度，制定并發(fā)布全國統(tǒng)一的“首違不罰”清單。納稅人因申報信息填寫錯誤造成年度匯算多退或少繳稅款，納稅人主動或經(jīng)稅務(wù)機關(guān)提醒后及時改正的，可以按照“首違不罰”原則不予處罰。

19.推進柔性執(zhí)法。創(chuàng)新行政執(zhí)法方式，有效運用說服教育、提示提醒等非強制性執(zhí)法方式，讓執(zhí)法既有力度又有溫度，做到寬嚴相濟、法理相融。推進簡易處罰事項網(wǎng)上辦理，實現(xiàn)違法信息自動提醒、處罰流程全程網(wǎng)上辦、處罰結(jié)果實時傳遞。

20.加強權(quán)益保護。開展黨史學習教育，牢記為民服務(wù)初心使命，切實維護納稅人繳費人合法權(quán)益。建立稅務(wù)規(guī)范性文件權(quán)益性審核機制，規(guī)范性文件正式發(fā)布前進行權(quán)益性審核，確認是否減損納稅人繳費人權(quán)益或增加納稅人繳費人負擔。實施分類服務(wù)和差異化管理，根據(jù)風險分析結(jié)果，實現(xiàn)“無風險不打擾、低風險預(yù)提醒、中高風險嚴監(jiān)控”。

（六）規(guī)范執(zhí)法提質(zhì)效

21.統(tǒng)一執(zhí)法標準。推進區(qū)域內(nèi)統(tǒng)一稅務(wù)行政處罰裁量基準，充分發(fā)揮裁量基準制度對稅務(wù)行政處罰工作的規(guī)范引領(lǐng)作用。編制公布稅務(wù)行政備案事項清單，規(guī)范實施備案程序。

22.規(guī)范執(zhí)法行為。落實國務(wù)院“兩個不得”工作要求，有序做好社保費正常征繳工作，不得自行對歷史欠費進行集中清繳，不得因社保費征收職責劃轉(zhuǎn)使企業(yè)特別是中小微企業(yè)增加繳費負擔。推進稅務(wù)系統(tǒng)“雙隨機、一公開”監(jiān)管，拓展部門聯(lián)合“雙隨機、一公開”監(jiān)管覆蓋擴圍，規(guī)范雙隨機的方式方法，實現(xiàn)減負增效、提高執(zhí)法效能、降低征納成本。加強對稅費優(yōu)惠政策措施落實情況和違規(guī)征收“過頭稅費”問題的分析監(jiān)控和監(jiān)督檢查。貫徹落實公平競爭審查制度，嚴肅查處違規(guī)增加市場主體負擔、不當干預(yù)市場主體自主決策等行為。

（七）信息互通減資料

23.推動信息共享。加大部門信息共享，通過全國一體化政務(wù)服務(wù)平臺，推進與地方政務(wù)服務(wù)平臺對接，完善第三方信息共享制度，逐步豐富政務(wù)信息資源共享清單。推進稅務(wù)備案信息與銀行同步共享，進一步優(yōu)化服務(wù)貿(mào)易對外支付流程，在服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付稅務(wù)備案電子化的基礎(chǔ)上，更好滿足納稅人異地付匯業(yè)務(wù)需要。完善匯總納稅企業(yè)企業(yè)所得稅征管流程，推動匯總納稅企業(yè)企業(yè)所得稅涉稅信息跨省共享。完善資源環(huán)境稅收外部數(shù)據(jù)采集應(yīng)用功能，擴大免填報數(shù)據(jù)項范圍，優(yōu)化資源環(huán)境稅申報功能。

（八）部門協(xié)作促聯(lián)辦

24.深化部門協(xié)同。按照國務(wù)院辦公廳“一事一次辦”要求，從納稅人繳費人辦成一件事角度出發(fā)，加強部門協(xié)作共享，為納稅人繳費人提供企業(yè)開辦、不動產(chǎn)交易等套餐式、主題式集成服務(wù)，實現(xiàn)一表申請、一套材料、一次提交、限時辦結(jié)。健全完善與人力資源社會保障、財政、醫(yī)療保障等部門工作協(xié)調(diào)機制，確保社保費征繳工作平穩(wěn)有序。推動制定電子發(fā)票國家標準和電子發(fā)票與財政支付、單位財務(wù)核算系統(tǒng)等有機銜接，加快推動電子發(fā)票“無紙化”報銷、入賬、歸檔等進程。統(tǒng)籌調(diào)配服務(wù)資源，通過人員共駐、人員互派等方式，推進社保繳費業(yè)務(wù)和社保、醫(yī)保經(jīng)辦業(yè)務(wù)“一廳聯(lián)辦”。制定不動產(chǎn)交易稅費集成辦理規(guī)范。

（九）國際合作求共贏

25.優(yōu)化國別指南。持續(xù)加強國別（地區(qū)）稅收信息研究工作，優(yōu)化“一帶一路”相關(guān)稅收政策資訊服務(wù)，分批次更新發(fā)布50份國別（地區(qū)）投資稅收指南。加強對外投資稅收政策宣傳輔導(dǎo)，完善《“走出去”稅收指引》。針對疫情影響，就部分反避稅熱點問題出臺有關(guān)解釋口徑。

26.擴大協(xié)定網(wǎng)絡(luò)。推進稅收協(xié)定談簽工作，為跨境納稅人消除雙重征稅，并提供涉稅爭議解決機制，促進跨境投資、技術(shù)和人員往來。

27.便利國際遵從。擴大我國轉(zhuǎn)讓定價國別報告信息交換網(wǎng)絡(luò)，增加我國轉(zhuǎn)讓定價國別報告信息交換伙伴國，批量交換我國企業(yè)的國別報告，免除我國企業(yè)在投資東道國提交國別報告的遵從負擔，避免其在東道國可能受到的處罰。依托電子稅務(wù)局提供非居民扣繳企業(yè)所得稅套餐式服務(wù)，方便納稅人辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

28.簡化辦理程序。制定單邊預(yù)約定價安排簡易程序，發(fā)布適用簡易程序有關(guān)事項的公告,提高為納稅人跨境投資經(jīng)營提供稅收確定性的效率。簡化非居民企業(yè)匯總納稅辦理流程,對非居民企業(yè)在境內(nèi)設(shè)立兩個或兩個以上機構(gòu)、場所并選擇匯總繳納企業(yè)所得稅的，實現(xiàn)一地申報、多地繳稅。

（十）誠信納稅予激勵

29.完善評價機制。優(yōu)化納稅信用評價規(guī)則，完善納稅信用評價指標,落實納稅信用修復(fù)機制，引導(dǎo)納稅人及時、主動糾正失信行為。

30.深化結(jié)果應(yīng)用。加強重大稅收違法失信案件信息動態(tài)管理，完善信用修復(fù)機制。完善重大稅收違法失信案件信息公布辦法，進一步規(guī)范認定標準，明確失信懲戒措施，保障當事人權(quán)利。深化對涉稅專業(yè)服務(wù)信用評價結(jié)果的分級分類運用，方便納稅人依據(jù)信用積分等指標自主選擇稅務(wù)代理等涉稅服務(wù)。

三、工作要求

（一）堅持黨建引領(lǐng)，把牢行動方向。各級稅務(wù)部門要按照黨的建設(shè)高質(zhì)量發(fā)展要求，全面加強黨的建設(shè)，推動“春風行動”深入開展。要將“春風行動”開展情況作為“我為群眾辦實事”的生動實踐，將其作為模范稅務(wù)機關(guān)創(chuàng)建的重要衡量標準，推進黨建與業(yè)務(wù)更好融合。各級稅務(wù)局要加強統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，強化統(tǒng)籌部署，抓好細化落實。

（二）結(jié)合工作實際，有序接力推進。各級稅務(wù)部門要根據(jù)黨中央、國務(wù)院工作部署和納稅人繳費人的需求，結(jié)合工作實際和“春風行動”的總體安排，抓好各項工作任務(wù)的落實。同時要結(jié)合當?shù)卣�府深化“放管服”改革和�?yōu)化營商環(huán)境要求，持續(xù)細化和創(chuàng)新推出“春風行動”舉措，實現(xiàn)四季吹拂便民風。

（三）凝聚部門合力，打造良好氛圍。各級稅務(wù)部門要加強內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)，注重與外部門聯(lián)動配合，同頻共振、統(tǒng)一行動，扎實抓好“春風行動”舉措的落實。要充分借助各種媒體廣泛開展宣傳活動，切實提升納稅人繳費人獲得感和滿意度。要及時總結(jié)并報送好的經(jīng)驗做法，稅務(wù)總局（納稅服務(wù)司）適時向全國進行推廣。

附件：2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”工作任務(wù)安排表