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來源：青島市財(cái)政局辦公室

近年來，青島財(cái)政聚焦“全方位、全過程、全覆蓋”的預(yù)算績效管理要求，創(chuàng)新思路、健全機(jī)制，積極構(gòu)建“點(diǎn)上聚力、線上貫通、面上拓展、一體推進(jìn)”的財(cái)政績效管理新格局，引領(lǐng)資金和政策提質(zhì)增效，為中央省市重大決策部署落實(shí)落地提供了堅(jiān)強(qiáng)財(cái)力保障。

一、點(diǎn)上聚力：圍繞重點(diǎn)工作部署和改革試點(diǎn)強(qiáng)化績效引領(lǐng)

（一）圍繞大局，實(shí)施重點(diǎn)績效管理。一是確保財(cái)政扶貧資金安全高效使用。充分發(fā)揮財(cái)政資金在打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)中的保障支撐作用，以績效管理為抓手，強(qiáng)化扶貧資金管理，提高資金使用績效，中央水利發(fā)展資金績效評價結(jié)果被財(cái)政部、水利部評為優(yōu)秀等次，青島市扶貧專項(xiàng)資金績效在省考核中連續(xù)三年“優(yōu)秀”，大中型水庫移民資金績效評價被山東省評為優(yōu)秀等次。二是聚焦民生項(xiàng)目開展績效跟蹤。堅(jiān)持問題導(dǎo)向，聚焦就業(yè)、教育等10個民生領(lǐng)域32項(xiàng)“市辦實(shí)事”開展預(yù)算績效跟蹤，涉及資金70.6億元。督促區(qū)市落實(shí)小學(xué)校舍建設(shè)資金3050萬元，推動解決個別民生項(xiàng)目進(jìn)度滯后、到位資金使用率偏低、后續(xù)運(yùn)維管護(hù)機(jī)制待完善等問題。三是推進(jìn)直達(dá)資金有效惠企利民。依托直達(dá)資金監(jiān)控平臺，動態(tài)跟蹤資金分配、撥付和使用情況，將監(jiān)控工作重點(diǎn)聚焦到系統(tǒng)分類預(yù)警信息處理和項(xiàng)目資金使用績效上，督促全市財(cái)政部門和相關(guān)事權(quán)部門及時導(dǎo)入支付信息和惠企利民發(fā)放明細(xì)，確保資金直達(dá)市縣基層、直接惠企利民，保障相關(guān)政策及時落地生效。截至2021年8月底，財(cái)政部累計(jì)下達(dá)青島市直達(dá)資金48.6億元，實(shí)際支出35.18億元，支出進(jìn)度72.4%，監(jiān)控平臺中所有預(yù)警信息已處理完畢。

（二）突出創(chuàng)新，有序推進(jìn)績效試點(diǎn)。今年以來，重點(diǎn)開展了3項(xiàng)試點(diǎn)：一是開展項(xiàng)目支出定額標(biāo)準(zhǔn)核定試點(diǎn)。按照“市級先行先試、區(qū)市整體推進(jìn)”的思路，選取社會關(guān)注度高、群眾受益面廣的“地鐵3號線運(yùn)營成本”“城區(qū)公交運(yùn)營”等8個領(lǐng)域試點(diǎn)定額標(biāo)準(zhǔn)核定，在成本核算的基礎(chǔ)上，梳理、分析、參考?xì)v史成本變動區(qū)間，形成統(tǒng)一的支出定額標(biāo)準(zhǔn)，作為預(yù)算編制的基本依據(jù)，提高財(cái)政資源配置效率和使用效益。目前已完成7個領(lǐng)域的核定工作，涉及資金36.12億元，核減金額4.23億元，核減率達(dá)12%。二是開展區(qū)市政府預(yù)算綜合績效評價試點(diǎn)。結(jié)合各區(qū)市財(cái)政現(xiàn)狀和特點(diǎn)，突出典型性、代表性、示范性，選取李滄、城陽2個區(qū)作為試點(diǎn)，開展政府預(yù)算綜合績效評價，創(chuàng)新構(gòu)建包含6項(xiàng)一級指標(biāo)、25項(xiàng)二級指標(biāo)和78項(xiàng)三級指標(biāo)的評價指標(biāo)體系。引導(dǎo)區(qū)市不斷提高收入質(zhì)量、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提升政府財(cái)政綜合績效，全方位推進(jìn)預(yù)算績效管理格局。三是開展政府引導(dǎo)基金等專項(xiàng)領(lǐng)域財(cái)政重點(diǎn)評價試點(diǎn)。首次對市級政府引導(dǎo)基金開展績效評價，涉及資金44億元，評價結(jié)果作為基金續(xù)存、計(jì)提管理費(fèi)的重要依據(jù)。截至2021年8月，青島市政府引導(dǎo)基金參股基金達(dá)114支，總規(guī)模突破1200億元，累計(jì)投資項(xiàng)目740余個，為青島市實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入強(qiáng)勁動能。首次選取青島市藍(lán)色經(jīng)濟(jì)職業(yè)技術(shù)學(xué)院及五所高中租賃型人才公寓建設(shè)項(xiàng)目（PPP項(xiàng)目）開展運(yùn)營期績效考核評價，評價結(jié)果作為按效付費(fèi)、落實(shí)整改、監(jiān)督問責(zé)的重要依據(jù)。首次對城市生活垃圾分類宣傳等2個項(xiàng)目開展政府購買服務(wù)績效評價，提升財(cái)政資金使用效益和政府公共服務(wù)供給水平。

二、線上貫通：圍繞事前、事中、事后強(qiáng)化績效結(jié)果提質(zhì)增效

（一）事前，扎緊評估關(guān)口，做實(shí)決策階段結(jié)果應(yīng)用。2020年，邀請市人大代表、政協(xié)委員以及相關(guān)領(lǐng)域領(lǐng)軍人物組成專家評估委員會，聚焦中央、省、市重大決策部署，對涉及14個預(yù)算部門的51個文件、98項(xiàng)政策條款開展評估論證，結(jié)合專家組意見對政策進(jìn)行優(yōu)化整合。經(jīng)過專家評估，有7項(xiàng)政策因到期或效果不明顯而取消、3項(xiàng)政策因未列明執(zhí)行期限建議優(yōu)化提升，整合面近20%。完善資金和政策重點(diǎn)向鄉(xiāng)村振興、海洋、先進(jìn)制造等15個攻勢和13條產(chǎn)業(yè)鏈集中整合機(jī)制，為市委市政府重大戰(zhàn)略實(shí)施提供有力保障，進(jìn)一步提升財(cái)政資源配置效率。

（二）事中，抓實(shí)監(jiān)控跟蹤，做實(shí)執(zhí)行階段結(jié)果應(yīng)用。按照“無目標(biāo)不預(yù)算，有目標(biāo)必審核”的原則，財(cái)政部門組織對績效目標(biāo)的完整性、規(guī)范性、合理性、匹配度進(jìn)行“一對一”審核；將審核結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤，績效目標(biāo)審核未通過的原則上不安排預(yù)算，強(qiáng)化績效目標(biāo)“硬約束”，從源頭上看緊“錢袋子”。開展部門績效監(jiān)控，對預(yù)計(jì)當(dāng)年無法執(zhí)行和難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的項(xiàng)目及時糾偏，按照規(guī)定程序調(diào)整項(xiàng)目預(yù)算或績效目標(biāo)，2020年對預(yù)計(jì)年內(nèi)暫不執(zhí)行的17.6億元予以收回，用于保障亟需的重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。

（三）事后，強(qiáng)化評價監(jiān)督，做實(shí)決算階段結(jié)果應(yīng)用。在編制2021年度預(yù)算時，充分應(yīng)用評價結(jié)果，作為預(yù)算安排和政策調(diào)整的重要參考。對2020年財(cái)政評價結(jié)果為優(yōu)的14個項(xiàng)目支出，根據(jù)需要和財(cái)力可能，優(yōu)先給予保障；對評價結(jié)果為良和中的19個項(xiàng)目支出予以適當(dāng)壓減，累計(jì)調(diào)減預(yù)算32.73億元。2020年以來，完成基建項(xiàng)目決算審查80個，涉及資金25.3億元，審減率5%。創(chuàng)新建立全市招商引資重點(diǎn)項(xiàng)目稅收評估和稅源籌劃機(jī)制，2020年組織各區(qū)市對460個重點(diǎn)招商項(xiàng)目進(jìn)行了稅收評估和稅源籌劃。

三、面上拓展：圍繞“五個全覆蓋”推動績效管理擴(kuò)面提質(zhì)

（一）“四本預(yù)算”績效管理全覆蓋。繼2019年實(shí)施財(cái)政績效管理改革以來，逐步將一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算“三本預(yù)算”資金納入績效管理范疇。2021年從社�；�金中選取失業(yè)保險基金和職業(yè)技能提升行動專賬資金開展財(cái)政重點(diǎn)績效評價，探索建立社會保險基金績效管理機(jī)制，首次實(shí)現(xiàn)績效管理向“四本預(yù)算”覆蓋。

（二）項(xiàng)目支出績效目標(biāo)管理全覆蓋。今年，組織92個市級預(yù)算部門對2021年市級預(yù)算安排的特定目標(biāo)類、其他運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目支出全部編制預(yù)算績效目標(biāo)，涉及資金389.5億元，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目支出績效目標(biāo)管理全覆蓋。將選取的251個1000萬元以上的重點(diǎn)項(xiàng)目績效目標(biāo)隨2021年預(yù)算草案同步報(bào)送市人代會，實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)與預(yù)算同步編制、同步審核、同步批復(fù)、同時公開。

（三）項(xiàng)目支出績效運(yùn)行監(jiān)控全覆蓋。今年，組織92個市級預(yù)算部門對全部項(xiàng)目支出實(shí)施績效目標(biāo)和預(yù)算執(zhí)行“雙監(jiān)控”，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目支出部門績效運(yùn)行監(jiān)控全覆蓋，提高預(yù)算執(zhí)行效率和資金使用效益。提升績效監(jiān)控質(zhì)量，優(yōu)化監(jiān)控流程，推動績效監(jiān)控“線上”實(shí)施，提高監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)準(zhǔn)確性和時效性。

（四）項(xiàng)目支出績效自評和部門評價全覆蓋。今年，組織93個市級預(yù)算部門對2020年市級預(yù)算安排的61個領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)資金和89項(xiàng)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)全部進(jìn)行績效評價，涉及資金421.5億元，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目支出績效自評和部門評價全覆蓋。選取聚焦覆蓋面廣、社會關(guān)注度高、實(shí)施期長的重點(diǎn)領(lǐng)域、重大項(xiàng)目開展財(cái)政重點(diǎn)績效評價，評價金額239.59億元，占比56.65%。督導(dǎo)預(yù)算部門針對評價發(fā)現(xiàn)的問題加強(qiáng)整改落實(shí)，評價結(jié)果作為下年度安排預(yù)算的重要依據(jù)。

（五）實(shí)現(xiàn)整體支出部門預(yù)算績效管理全覆蓋。印發(fā)《2021年度青島市市級預(yù)算部門整體支出績效管理實(shí)施方案》，健全包括指標(biāo)體系建立、績效目標(biāo)編制、績效評價等在內(nèi)的閉環(huán)管理體系。組織95個市級預(yù)算部門開展2020年整體支出績效評價，編制2021年整體支出績效目標(biāo)。選取17個預(yù)算部門開展整體支出財(cái)政重點(diǎn)績效評價，涉及金額148.84億元，占比25.35%。推動部門聚焦整體績效，優(yōu)化資金、資產(chǎn)和資源配置，建立“花錢必問效”工作機(jī)制，進(jìn)一步提升部門整體職責(zé)履行和履職效能。

四、一體推進(jìn)：構(gòu)建五方協(xié)同機(jī)制提升績效工作系統(tǒng)性整體性協(xié)同性

（一）對內(nèi)，構(gòu)建頂格協(xié)調(diào)、高效順暢的協(xié)同機(jī)制。財(cái)政部門是全面實(shí)施預(yù)算績效管理的組織者、推動者。成立由局主要領(lǐng)導(dǎo)任組長、分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長、各部門預(yù)算管理處室任成員的績效工作專班，建立頂格協(xié)調(diào)推進(jìn)機(jī)制，多次召開黨組會、專班會，專題研究績效管理重點(diǎn)工作，確保改革走實(shí)走深。

（二）對外，協(xié)同監(jiān)督部門促進(jìn)績效管理提質(zhì)增效。一是協(xié)同市人大部門開展績效管理。2021年，按照市人大立法調(diào)研工作安排，組織赴廣東、四川、重慶等省市，開展《青島市預(yù)算績效管理?xiàng)l例》修訂調(diào)研；將重要績效目標(biāo)、績效評價結(jié)果與預(yù)決算草案同步報(bào)送市人大，接受人大監(jiān)督。二是建立財(cái)政審計(jì)協(xié)同聯(lián)動機(jī)制。與市審計(jì)部門建立信息溝通共享和共同促進(jìn)整改落實(shí)工作機(jī)制，充分發(fā)揮財(cái)政、審計(jì)職能作用，合力推進(jìn)預(yù)算績效管理。

（三）向上，做好與財(cái)政部工作銜接。搭建工作交流和業(yè)務(wù)培訓(xùn)平臺，構(gòu)建“上下合力、服務(wù)大局、互融互通”的工作格局。2021年，組織31個預(yù)算部門對56項(xiàng)中央轉(zhuǎn)移支付資金152.51億元開展績效自評，將評價結(jié)果報(bào)送財(cái)政部青島監(jiān)管局。

（四）向下，推動與區(qū)市同頻共振。2020年起，將預(yù)算績效管理水平納入對區(qū)市的高質(zhì)量發(fā)展綜合績效考核體系，充分發(fā)揮以考核促業(yè)務(wù)的“指揮棒”作用。印發(fā)《青島市2021年預(yù)算績效管理工作要點(diǎn)》，協(xié)同各預(yù)算部門和區(qū)市，統(tǒng)籌推進(jìn)青島市全域預(yù)算績效管理各項(xiàng)改革攻堅(jiān)任務(wù)。