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深圳市財(cái)政局堅(jiān)決貫徹落實(shí)財(cái)政部內(nèi)控委會(huì)議精神，以刀刃向內(nèi)的自我革命精神，積極探索開展內(nèi)控考評工作，持續(xù)深化財(cái)政內(nèi)控建設(shè)。

一、構(gòu)建二級(jí)內(nèi)控考評制度，夯實(shí)內(nèi)控考評工作基礎(chǔ)

深圳市財(cái)政局將內(nèi)控建設(shè)作為“一把手工程”，加強(qiáng)內(nèi)控組織領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)機(jī)構(gòu)改革、人員調(diào)整、崗位變化等實(shí)際情況，明確內(nèi)控管理職責(zé)；按照科學(xué)高效、務(wù)實(shí)管用的原則，形成齊抓共管的工作格局。為提升內(nèi)控的科學(xué)性、有效性，避免內(nèi)控制度流于形式，深圳市財(cái)政局狠抓內(nèi)控執(zhí)行，制定《內(nèi)部控制考核評價(jià)辦法（試行）》，確定考評原則、內(nèi)容、方式及評分項(xiàng)目，使內(nèi)控考評有章可循。緊密結(jié)合財(cái)政中心工作和重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，印發(fā)深圳市財(cái)政局年度內(nèi)部控制考核評價(jià)方案，進(jìn)一步細(xì)化考評指標(biāo)及分值權(quán)重，為順利開展內(nèi)控考評工作提供指引。

二、堅(jiān)持全面覆蓋和突出重點(diǎn)，立足“兩個(gè)層次”開展內(nèi)控考評

（一）自查評價(jià)實(shí)現(xiàn)全面覆蓋。深圳市財(cái)政局將內(nèi)設(shè)處室、直屬事業(yè)單位全部納入自查評價(jià)范圍。各處室（單位）圍繞內(nèi)控目標(biāo)、特點(diǎn)及關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對照考評方案及評分表逐項(xiàng)開展自查自糾，針對存在問題、風(fēng)險(xiǎn)隱患研究對策、分析原因，撰寫自查評價(jià)報(bào)告，提出改進(jìn)措施。

（二）重點(diǎn)考評做到點(diǎn)面結(jié)合。在自查評價(jià)基礎(chǔ)上，深圳市財(cái)政局成立內(nèi)控考評工作組，采取隨機(jī)方式抽取5個(gè)處室（單位）作為考評對象，深入實(shí)地開展重點(diǎn)考評。通過查閱資料、業(yè)務(wù)訪談、抽樣檢查等方式，以點(diǎn)帶面、點(diǎn)面結(jié)合，既揭示處室（單位）層面在制度建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等方面存在的個(gè)性問題，也反映全局層面在部門預(yù)算、國有資產(chǎn)、非稅收入管理等方面有待改進(jìn)的地方。重點(diǎn)考核評價(jià)報(bào)告經(jīng)局內(nèi)控委審議后，由局內(nèi)控辦反饋被考評單位并督促整改。

三、深刻把握內(nèi)控考評總體要求，從“三個(gè)維度”提升考評實(shí)效

（一）細(xì)化考評指標(biāo)分值，確保考評可操作可量化。深圳市財(cái)政局內(nèi)控考評采用百分制，考評內(nèi)容包括制度建設(shè)情況、制度執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對情況及內(nèi)外部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)情況等四大項(xiàng)，分值分別為20、30、30、20。以此為基準(zhǔn)，在制定具體考評方案時(shí)將考評內(nèi)容進(jìn)一步細(xì)分為16個(gè)分項(xiàng)指標(biāo)，設(shè)置定性、定量評分標(biāo)準(zhǔn)，分值從2分到15分不等，實(shí)現(xiàn)考評結(jié)果可衡量、可比較、可運(yùn)用。

（二）實(shí)地核查仔細(xì)求證，確保問題有出處有佐證。重點(diǎn)考評過程中，考評工作組采取抽樣方式，選取部分業(yè)務(wù)進(jìn)行穿行測試，詳細(xì)了解內(nèi)控運(yùn)行軌跡，將執(zhí)行結(jié)果與內(nèi)控設(shè)計(jì)進(jìn)行比對，評價(jià)內(nèi)控設(shè)計(jì)的有效性以及內(nèi)控是否得到有效執(zhí)行。同時(shí)，通過業(yè)務(wù)訪談，充分聽取工作人員對改進(jìn)內(nèi)控工作的建議。針對考評對象提出的反饋意見，認(rèn)真核實(shí)、仔細(xì)求證，確保重點(diǎn)考核評價(jià)報(bào)告指出的問題有充分依據(jù)，提出的整改意見經(jīng)得起推敲。

（三）分工協(xié)作各司其職，確�？荚u得分客觀公正�？荚u工作組成員包括監(jiān)督、人事、法規(guī)、信息等部門以及聘請的第三方機(jī)構(gòu)。為提升重點(diǎn)考評質(zhì)量和效率，成員分工各有側(cè)重，重點(diǎn)關(guān)注與本部門職責(zé)密切相關(guān)的考評內(nèi)容。考評工作組多次召開會(huì)議，對問題認(rèn)定、考評結(jié)論、改進(jìn)建議等事項(xiàng)進(jìn)行集體研究。在評分階段，考評工作組每個(gè)成員對照評分指標(biāo)對重點(diǎn)考評對象獨(dú)立打分，取平均值作為最終得分。

來源：深圳市財(cái)政局辦公室