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據(jù)財(cái)政部網(wǎng)站消息，山東監(jiān)管局認(rèn)真落實(shí)財(cái)會(huì)監(jiān)督責(zé)任，以完善單位內(nèi)部控制為發(fā)力點(diǎn)，主動(dòng)探索多種方式對(duì)中央駐魯預(yù)算單位2022年內(nèi)控報(bào)告編報(bào)工作開展核查，高質(zhì)高效完成工作任務(wù)，助力健全財(cái)會(huì)監(jiān)督體系。

一、精心組織，凝聚工作合力 

內(nèi)部控制在強(qiáng)化財(cái)會(huì)監(jiān)督、提升行政事業(yè)單位治理效能、服務(wù)改革發(fā)展大局等方面發(fā)揮著重要的基礎(chǔ)作用。在本次內(nèi)控報(bào)告審核工作組織階段，核查人員深入學(xué)習(xí)相關(guān)文件，厘清工作要點(diǎn)，在此基礎(chǔ)之上充分動(dòng)員中央駐魯預(yù)算單位，強(qiáng)化對(duì)單位內(nèi)部控制建設(shè)重要意義的認(rèn)識(shí)，凝聚思想共識(shí)，形成工作合力；結(jié)合日常監(jiān)管成果，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，合理組織監(jiān)管力量進(jìn)行案頭審核及現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，與預(yù)算單位充分溝通確保步調(diào)一致，提升工作效能。

二、深入核查，規(guī)范內(nèi)控建設(shè) 

以提升內(nèi)控報(bào)告編報(bào)質(zhì)量為契機(jī)，與各中央駐魯預(yù)算單位共同做好單位內(nèi)部控制流程的全面梳理，推動(dòng)提高內(nèi)控工作質(zhì)效。一是做好內(nèi)控報(bào)告整體情況核查，審核各單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)的及時(shí)性、完整性，充分利用部門決算、國有資產(chǎn)報(bào)表等數(shù)據(jù)比對(duì)分析內(nèi)控報(bào)告的準(zhǔn)確性、科學(xué)性，以提升預(yù)算單位內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。二是深入現(xiàn)場(chǎng)核查，找出預(yù)算單位內(nèi)控制度建設(shè)和實(shí)際執(zhí)行中的薄弱環(huán)節(jié)。對(duì)預(yù)算單位內(nèi)控制度不健全、制度執(zhí)行流于形式、基礎(chǔ)管理薄弱等問題進(jìn)行深入分析，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題追根溯源，做到由表及里、由點(diǎn)到面，深度剖析總結(jié)共性問題及成因，找準(zhǔn)制度建設(shè)和實(shí)際執(zhí)行中的癥結(jié)所在，與預(yù)算單位共同研究如何將內(nèi)控環(huán)節(jié)前置，充分發(fā)揮內(nèi)控機(jī)制的實(shí)際作用，提高管理水平。 

三、壓實(shí)責(zé)任，完善成果應(yīng)用 

通過內(nèi)控核查，督導(dǎo)預(yù)算單位形成“制度建設(shè)-執(zhí)行約束-結(jié)果反饋-完善提升”的內(nèi)控建設(shè)閉環(huán)，推動(dòng)各部門、單位根據(jù)自身實(shí)際制定更加科學(xué)有效內(nèi)部控制制度，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程不斷向規(guī)范化、科學(xué)化、專業(yè)化發(fā)展。一是夯實(shí)預(yù)算單位內(nèi)控體系建設(shè)主體責(zé)任。堅(jiān)持結(jié)果導(dǎo)向，督導(dǎo)預(yù)算單位對(duì)發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行整改完善，加強(qiáng)單位內(nèi)部監(jiān)督力度，著力規(guī)范健全內(nèi)控制度體系，對(duì)于制度體系中不健全、不合理的辦法或條目進(jìn)行修訂完善，通過在預(yù)算、收支、政府采購、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域建章立制來強(qiáng)化源頭控制，健全完善單位內(nèi)部的長效約束機(jī)制，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展打好制度基礎(chǔ)，強(qiáng)本固基。強(qiáng)化內(nèi)控制度執(zhí)行，嚴(yán)格規(guī)范業(yè)務(wù)活動(dòng)各個(gè)流程，夯實(shí)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)，提升單位日常管理能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。二是落實(shí)監(jiān)管局財(cái)會(huì)監(jiān)督主體責(zé)任。充分發(fā)揮監(jiān)管職能，通過內(nèi)控機(jī)制摸清單位管理模式與業(yè)務(wù)流程，在內(nèi)控編報(bào)審核中充分發(fā)現(xiàn)問題、總結(jié)問題，指導(dǎo)預(yù)算單位建立行之有效的制度體系和高效有序的工作機(jī)制。結(jié)合財(cái)會(huì)監(jiān)督重點(diǎn)工作，將內(nèi)控報(bào)告核查嵌入預(yù)算單位的業(yè)務(wù)、財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)預(yù)算單位職能履行的完整鏈條形成全覆蓋，同時(shí)對(duì)于各單位所承擔(dān)的黨中央、國務(wù)院重大決策部署相關(guān)業(yè)務(wù)重點(diǎn)關(guān)注其內(nèi)控規(guī)程的制定及執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控報(bào)告核查與財(cái)會(huì)監(jiān)督工作相互配合、協(xié)同并進(jìn)，為形成更加有章可循、行之有效的財(cái)會(huì)監(jiān)督體系打下扎實(shí)的制度基礎(chǔ)。 

四、交流聯(lián)動(dòng)，實(shí)現(xiàn)長效監(jiān)管 

在專項(xiàng)核查及各項(xiàng)日常預(yù)算監(jiān)管工作中，持續(xù)關(guān)注對(duì)各中央預(yù)算單位內(nèi)控體系建設(shè)的監(jiān)督指導(dǎo)，不斷優(yōu)化預(yù)算監(jiān)管水平。一是強(qiáng)化對(duì)預(yù)算單位的長效跟蹤與交流，對(duì)于內(nèi)控核查等各項(xiàng)監(jiān)管業(yè)務(wù)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，尤其是制度機(jī)制方面的問題“時(shí)時(shí)抓、長久抓”。優(yōu)化內(nèi)控編報(bào)工作的常態(tài)化督導(dǎo)，將內(nèi)控核查作為日常監(jiān)督管理工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，不斷交流意見建議，共同推動(dòng)管理能力提升，使監(jiān)管工作更加有溫度、有力度。二是暢通各監(jiān)督主體交流渠道，探索建立橫縱聯(lián)動(dòng)的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)成果共享，確保上下“一盤棋”，提升監(jiān)督管理質(zhì)效。三是做好經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，豐富監(jiān)管案例，為后續(xù)內(nèi)控建設(shè)等監(jiān)管工作積累寶貴經(jīng)驗(yàn)，使日常監(jiān)督管理更加有的放矢。四是加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督隊(duì)伍建設(shè)，強(qiáng)化人才培養(yǎng)鍛煉，打造一支政治硬、業(yè)務(wù)強(qiáng)的專業(yè)隊(duì)伍。