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據(jù)財政部網(wǎng)站消息，山東監(jiān)管局認真落實財會監(jiān)督責任，以完善單位內(nèi)部控制為發(fā)力點，主動探索多種方式對中央駐魯預算單位2022年內(nèi)控報告編報工作開展核查，高質高效完成工作任務，助力健全財會監(jiān)督體系。

一、精心組織，凝聚工作合力 

內(nèi)部控制在強化財會監(jiān)督、提升行政事業(yè)單位治理效能、服務改革發(fā)展大局等方面發(fā)揮著重要的基礎作用。在本次內(nèi)控報告審核工作組織階段，核查人員深入學習相關文件，厘清工作要點，在此基礎之上充分動員中央駐魯預算單位，強化對單位內(nèi)部控制建設重要意義的認識，凝聚思想共識，形成工作合力；結合日常監(jiān)管成果，堅持問題導向，合理組織監(jiān)管力量進行案頭審核及現(xiàn)場核實，與預算單位充分溝通確保步調一致，提升工作效能。

二、深入核查，規(guī)范內(nèi)控建設 

以提升內(nèi)控報告編報質量為契機，與各中央駐魯預算單位共同做好單位內(nèi)部控制流程的全面梳理，推動提高內(nèi)控工作質效。一是做好內(nèi)控報告整體情況核查，審核各單位內(nèi)部控制報告編報的及時性、完整性，充分利用部門決算、國有資產(chǎn)報表等數(shù)據(jù)比對分析內(nèi)控報告的準確性、科學性，以提升預算單位內(nèi)控機制建設的規(guī)范化、標準化。二是深入現(xiàn)場核查，找出預算單位內(nèi)控制度建設和實際執(zhí)行中的薄弱環(huán)節(jié)。對預算單位內(nèi)控制度不健全、制度執(zhí)行流于形式、基礎管理薄弱等問題進行深入分析，對發(fā)現(xiàn)的問題追根溯源，做到由表及里、由點到面，深度剖析總結共性問題及成因，找準制度建設和實際執(zhí)行中的癥結所在，與預算單位共同研究如何將內(nèi)控環(huán)節(jié)前置，充分發(fā)揮內(nèi)控機制的實際作用，提高管理水平。 

三、壓實責任，完善成果應用 

通過內(nèi)控核查，督導預算單位形成“制度建設-執(zhí)行約束-結果反饋-完善提升”的內(nèi)控建設閉環(huán)，推動各部門、單位根據(jù)自身實際制定更加科學有效內(nèi)部控制制度，使各項業(yè)務流程不斷向規(guī)范化、科學化、專業(yè)化發(fā)展。一是夯實預算單位內(nèi)控體系建設主體責任。堅持結果導向，督導預算單位對發(fā)現(xiàn)問題進行整改完善，加強單位內(nèi)部監(jiān)督力度，著力規(guī)范健全內(nèi)控制度體系，對于制度體系中不健全、不合理的辦法或條目進行修訂完善，通過在預算、收支、政府采購、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等經(jīng)濟業(yè)務領域建章立制來強化源頭控制，健全完善單位內(nèi)部的長效約束機制，為各項業(yè)務開展打好制度基礎，強本固基。強化內(nèi)控制度執(zhí)行，嚴格規(guī)范業(yè)務活動各個流程，夯實會計核算基礎，提升單位日常管理能力和風險控制能力。二是落實監(jiān)管局財會監(jiān)督主體責任。充分發(fā)揮監(jiān)管職能，通過內(nèi)控機制摸清單位管理模式與業(yè)務流程，在內(nèi)控編報審核中充分發(fā)現(xiàn)問題、總結問題，指導預算單位建立行之有效的制度體系和高效有序的工作機制。結合財會監(jiān)督重點工作，將內(nèi)控報告核查嵌入預算單位的業(yè)務、財政、財務、會計等各個環(huán)節(jié)，對預算單位職能履行的完整鏈條形成全覆蓋，同時對于各單位所承擔的黨中央、國務院重大決策部署相關業(yè)務重點關注其內(nèi)控規(guī)程的制定及執(zhí)行，實現(xiàn)內(nèi)控報告核查與財會監(jiān)督工作相互配合、協(xié)同并進，為形成更加有章可循、行之有效的財會監(jiān)督體系打下扎實的制度基礎。 

四、交流聯(lián)動，實現(xiàn)長效監(jiān)管 

在專項核查及各項日常預算監(jiān)管工作中，持續(xù)關注對各中央預算單位內(nèi)控體系建設的監(jiān)督指導，不斷優(yōu)化預算監(jiān)管水平。一是強化對預算單位的長效跟蹤與交流，對于內(nèi)控核查等各項監(jiān)管業(yè)務過程中發(fā)現(xiàn)的問題，尤其是制度機制方面的問題“時時抓、長久抓”。優(yōu)化內(nèi)控編報工作的常態(tài)化督導，將內(nèi)控核查作為日常監(jiān)督管理工作的一項重要內(nèi)容，不斷交流意見建議，共同推動管理能力提升，使監(jiān)管工作更加有溫度、有力度。二是暢通各監(jiān)督主體交流渠道，探索建立橫縱聯(lián)動的統(tǒng)籌協(xié)調機制，加強成果共享，確保上下“一盤棋”，提升監(jiān)督管理質效。三是做好經(jīng)驗總結，豐富監(jiān)管案例，為后續(xù)內(nèi)控建設等監(jiān)管工作積累寶貴經(jīng)驗，使日常監(jiān)督管理更加有的放矢。四是加強財會監(jiān)督隊伍建設，強化人才培養(yǎng)鍛煉，打造一支政治硬、業(yè)務強的專業(yè)隊伍。