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　　據(jù)國家金融監(jiān)督管理總局網(wǎng)站消息，現(xiàn)將《商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級方法申請及驗(yàn)收規(guī)定》印發(fā)給各金融監(jiān)管局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行、外資銀行，請遵照執(zhí)行。

商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級方法申請及驗(yàn)收規(guī)定

第一章  總則

　　第一條  為規(guī)范商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級方法的監(jiān)管，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《商業(yè)銀行資本管理辦法》（國家金融監(jiān)督管理總局令2023年第4號）等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

　　第二條  本規(guī)定所稱資本計(jì)量高級方法，是指根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行選擇使用內(nèi)部模型來計(jì)量風(fēng)險和監(jiān)管資本的方法，包括信用風(fēng)險內(nèi)部評級法和市場風(fēng)險內(nèi)部模型法。

　　在操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法中采用自身損失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)，適用本規(guī)定。

　　第三條  本規(guī)定適用于中華人民共和國境內(nèi)按照《商業(yè)銀行資本管理辦法》相關(guān)規(guī)定劃分為第一檔的、已實(shí)施和擬實(shí)施資本計(jì)量高級方法的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行。

　　第四條  國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)（以下簡稱監(jiān)管部門）負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級方法進(jìn)行驗(yàn)收，持續(xù)監(jiān)督資本管理，促進(jìn)商業(yè)銀行健全風(fēng)險管理體系，提升風(fēng)險管理水平。

　　第五條  監(jiān)管部門按照激勵相容原則對資本計(jì)量高級方法實(shí)施進(jìn)行驗(yàn)收，包括自評、申請、評估、整改、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)，促使商業(yè)銀行資本計(jì)量充分反映風(fēng)險水平，并從標(biāo)準(zhǔn)方法向高級方法平穩(wěn)過渡。

　　第六條  監(jiān)管部門對商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級方法進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督檢查，采取適當(dāng)監(jiān)管措施，促使商業(yè)銀行資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險。

　　第七條  監(jiān)管部門基于商業(yè)銀行實(shí)施進(jìn)展，允許商業(yè)銀行分步達(dá)標(biāo)，分別受理商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級法和市場風(fēng)險內(nèi)部模型法的實(shí)施申請。

　　商業(yè)銀行在操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法中申請采用自身損失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)，監(jiān)管部門可單獨(dú)受理。

第二章  實(shí)施條件

　　第八條  申請實(shí)施的商業(yè)銀行應(yīng)具備良好的公司治理機(jī)制，建立股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的治理架構(gòu)，權(quán)責(zé)明晰、獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡，決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制科學(xué)高效。

　　第九條  申請實(shí)施的商業(yè)銀行應(yīng)具備健全的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制，建立全面風(fēng)險管理架構(gòu)和完整獨(dú)立的風(fēng)險管理體系，內(nèi)部控制有效。

　　第十條  申請實(shí)施的商業(yè)銀行應(yīng)經(jīng)營穩(wěn)健，資產(chǎn)優(yōu)良、盈利平穩(wěn)、流動性充裕。

　　第十一條  申請實(shí)施的商業(yè)銀行監(jiān)管評級應(yīng)連續(xù)3年不低于2級。

　　第十二條  申請實(shí)施的商業(yè)銀行應(yīng)具備良好的數(shù)據(jù)治理水平，政策、目標(biāo)、制度和流程清晰，數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控體系有效，達(dá)到《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)治理指引》（銀保監(jiān)發(fā)〔2018〕22號）的相關(guān)要求。

　　第十三條  申請實(shí)施的商業(yè)銀行應(yīng)具備完備的信息系統(tǒng)，能夠有效支持商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營管理，滿足資本計(jì)量系統(tǒng)化、自動化需求。

　　第十四條  申請實(shí)施的商業(yè)銀行的資本計(jì)量高級方法覆蓋率，應(yīng)符合《商業(yè)銀行資本管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。其中，申請實(shí)施信用風(fēng)險內(nèi)部評級法的銀行法人或附屬機(jī)構(gòu)，信用風(fēng)險內(nèi)部評級法覆蓋率應(yīng)不低于50%，申請實(shí)施市場風(fēng)險內(nèi)部模型法的銀行法人或附屬機(jī)構(gòu)，市場風(fēng)險內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于10%。

　　第十五條  申請實(shí)施的商業(yè)銀行資本計(jì)量高級方法及其配套體系已上線運(yùn)行，計(jì)量結(jié)果充分應(yīng)用于經(jīng)營決策和風(fēng)險管理。

第三章  申請驗(yàn)收

　　第十六條  商業(yè)銀行申請實(shí)施資本計(jì)量高級方法，應(yīng)進(jìn)行自評。

　　自評是商業(yè)銀行組織行內(nèi)專家，對照《商業(yè)銀行資本管理辦法》要求，對自身實(shí)施準(zhǔn)備情況進(jìn)行全面核查和評價。

　　第十七條  自評應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：實(shí)施規(guī)劃完成情況，自評專家團(tuán)隊(duì)資質(zhì)情況，自評范圍、方法、流程、發(fā)現(xiàn)的問題，整改措施以及自評結(jié)論等。

　　商業(yè)銀行自評發(fā)現(xiàn)問題仍在整改的，要有明確的完成期限。

　　第十八條  商業(yè)銀行在自評基礎(chǔ)上，認(rèn)為具備實(shí)施資本計(jì)量高級方法條件或滿足在操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法中采用自身損失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)要求的，自主向監(jiān)管部門提交評估申請。

　　商業(yè)銀行提交的申請材料應(yīng)有助于監(jiān)管部門充分了解其實(shí)施準(zhǔn)備情況。商業(yè)銀行董事會對材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

　　第十九條  商業(yè)銀行提交的資本計(jì)量高級方法評估申請材料應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┛傮w情況說明，包括申請實(shí)施范圍、申請目標(biāo)，及實(shí)施準(zhǔn)備工作概述。

　�。ǘ�）銀行對實(shí)施情況的自評估報告。

　�。ㄈ�）至少最近兩個完整財(cái)務(wù)報告年度的定量測算結(jié)果，包括資本計(jì)量高級方法下風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)覆蓋率、標(biāo)準(zhǔn)方法和高級方法的計(jì)量結(jié)果，以及不同方法下的結(jié)果差異說明。此外，在資本監(jiān)管報表并行報送期內(nèi)，應(yīng)同時報送《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2012年第1號）和《商業(yè)銀行資本管理辦法》中不同計(jì)量方法的計(jì)量結(jié)果和結(jié)果差異說明。

　�。ㄋ模┠Ｐ拖嚓P(guān)材料。

　�。ㄎ澹�驗(yàn)證報告。投產(chǎn)前全面驗(yàn)證、所有定期監(jiān)控、投產(chǎn)后全面驗(yàn)證，包括但不限于：對計(jì)量模型和支持體系進(jìn)行驗(yàn)證的方法、過程、驗(yàn)證結(jié)論、優(yōu)化建議，以及對操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法下識別、收集和處理損失數(shù)據(jù)的相關(guān)程序和流程的驗(yàn)證情況等。

　�。�六）審計(jì)報告。包括內(nèi)部審計(jì)部門對驗(yàn)證政策、管理架構(gòu)、組織流程、實(shí)施重要環(huán)節(jié)和報告機(jī)制等的適用性、獨(dú)立性和有效性的評估結(jié)論。

　　（七）信息披露管理體系說明、政策和模板。

　�。ò耍┍O(jiān)管部門認(rèn)為有助于了解實(shí)施準(zhǔn)備情況的其他材料。

　　第二十條  依照資本計(jì)量高級方法申請范圍，各風(fēng)險類別模型相關(guān)材料應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┬庞蔑L(fēng)險模型的數(shù)據(jù)情況、違約識別情況、經(jīng)濟(jì)周期識別及調(diào)整方法，非零售模型主標(biāo)尺的設(shè)計(jì)及校準(zhǔn)情況、長期中心違約趨勢的計(jì)算情況和各模型占用的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，零售模型排序穩(wěn)定性情況、清收期及回收期確定情況和各模型占用的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。

　　（二）市場風(fēng)險模型的市場和交易數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和完整性情況、交易臺設(shè)置情況、風(fēng)險因子合格性自評估報告、資本要求計(jì)量報告、模型數(shù)據(jù)質(zhì)量自評估報告、最近一次基于過去250個工作日的返回檢驗(yàn)分析報告和損益歸因測試報告、壓力測試的計(jì)算方法、情景設(shè)置以及最近一次的市場風(fēng)險壓力測試報告。

　�。ㄈ�）操作風(fēng)險業(yè)務(wù)指標(biāo)各項(xiàng)目計(jì)算情況，內(nèi)部損失數(shù)據(jù)的識別、收集和處理情況，損失數(shù)據(jù)庫建設(shè)和運(yùn)行情況，資本計(jì)量流程。

　�。ㄋ模┢渌�有助于說明模型性能的相關(guān)材料。

第四章  評估及驗(yàn)收流程

　　第二十一條  監(jiān)管部門根據(jù)商業(yè)銀行的申請材料，決定是否受理并開展申請驗(yàn)收。對于尚未達(dá)到申請條件的商業(yè)銀行，不予受理。

　　第二十二條  受理商業(yè)銀行評估申請后，監(jiān)管部門可運(yùn)用現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管等各種方法開展評估，揭示商業(yè)銀行存在的問題，提出整改要求，出具評估意見。

　　第二十三條  監(jiān)管部門可組建資本計(jì)量高級方法監(jiān)管驗(yàn)收團(tuán)隊(duì)。驗(yàn)收團(tuán)隊(duì)成員主要在國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)內(nèi)部產(chǎn)生，應(yīng)具備必要的專業(yè)知識、技能和監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，熟悉資本計(jì)量高級方法相關(guān)監(jiān)管要求，公平公正、勤勉盡責(zé)。在符合相關(guān)規(guī)定的前提下，可引入外部專家，對資本計(jì)量高級方法的驗(yàn)收和監(jiān)管提供專業(yè)意見。

　　第二十四條  商業(yè)銀行應(yīng)建立整改工作機(jī)制，根據(jù)評估意見制定整改方案，開展整改。整改方案至少包括整改內(nèi)容、措施、計(jì)劃和進(jìn)展情況等。

　　第二十五條  商業(yè)銀行經(jīng)整改，認(rèn)為符合監(jiān)管要求的，自主向監(jiān)管部門提出驗(yàn)收申請。

　　監(jiān)管部門認(rèn)為商業(yè)銀行對實(shí)施有實(shí)質(zhì)性影響的核心項(xiàng)目整改未完成的，可不受理其驗(yàn)收申請。

　　第二十六條  驗(yàn)收申請材料應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┱�改情況的總體說明。

　�。ǘ�）整改情況自評估報告。包括整改工作機(jī)制、整改方案和過程、自我驗(yàn)收機(jī)制、整改結(jié)論。

　�。ㄈ�）截至驗(yàn)收申請日，未完成整改的問題、原因及后續(xù)計(jì)劃。

　�。ㄋ模┙刂硫�(yàn)收申請日，監(jiān)管部門要求的其他相關(guān)材料。

　　第二十七條  根據(jù)商業(yè)銀行驗(yàn)收申請，監(jiān)管部門對商業(yè)銀行資本計(jì)量高級方法實(shí)施情況進(jìn)行驗(yàn)收，核查是否完成整改、是否滿足資本計(jì)量高級方法的實(shí)施要求，出具驗(yàn)收意見。

　　第二十八條  商業(yè)銀行根據(jù)驗(yàn)收意見自主向監(jiān)管部門提出實(shí)施申請。實(shí)施申請材料應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬�實(shí)施申請。包括申請實(shí)施資本計(jì)量高級方法的范圍、申請目標(biāo)、實(shí)施準(zhǔn)備工作概述、暫不實(shí)施高級方法資產(chǎn)的計(jì)劃安排，或操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法申請自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的范圍、申請目標(biāo)、實(shí)施準(zhǔn)備工作概述。

　　銀行集團(tuán)還應(yīng)提交集團(tuán)內(nèi)部各法人機(jī)構(gòu)的實(shí)施方法及差異說明，提交實(shí)證數(shù)據(jù)說明上述差異對集團(tuán)風(fēng)險管理一致性要求的影響、解決方案和實(shí)施效果。

　�。ǘ�）董事會或其授權(quán)機(jī)構(gòu)審議通過實(shí)施申請的相關(guān)決議。

　�。ㄈ�）截至實(shí)施申請日，未完成整改問題的后續(xù)整改計(jì)劃，以及所采取的校準(zhǔn)措施和其他措施。

　�。ㄋ模┬畔⑴�露管理體系說明、政策和模板。

　�。ㄎ澹┙刂翆�(shí)施申請日，監(jiān)管部門要求的其他相關(guān)材料。

　　第二十九條  監(jiān)管部門應(yīng)對商業(yè)銀行的申請作出驗(yàn)收通過、有條件驗(yàn)收通過或驗(yàn)收不通過的決定。

　　驗(yàn)收通過的，監(jiān)管部門應(yīng)明確商業(yè)銀行實(shí)施高級方法或采用自身損失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的范圍；有條件驗(yàn)收通過的，還應(yīng)明確未通過范圍和所采取的監(jiān)管措施。對驗(yàn)收不通過的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門應(yīng)指出其問題，半年內(nèi)不再接受其實(shí)施申請。

第五章  評估及驗(yàn)收原則

　　第三十條  監(jiān)管部門對商業(yè)銀行資本計(jì)量高級方法的實(shí)施進(jìn)行評估驗(yàn)收，核查商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)、政策流程、計(jì)量模型、數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)、驗(yàn)證和審計(jì)、應(yīng)用、信息披露等是否滿足《商業(yè)銀行資本管理辦法》中相關(guān)的監(jiān)管要求。

　　第三十一條  存在下列情形之一的商業(yè)銀行，不宜實(shí)施資本計(jì)量高級方法，操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法也不宜采用自行計(jì)算的內(nèi)部損失乘數(shù)：

　�。ㄒ唬┲卫砑軜�(gòu)存在較大缺陷。董事會、監(jiān)事會、高級管理層和相關(guān)部門職責(zé)不清，未有效履行相關(guān)職責(zé)；未建立高級方法或內(nèi)部損失乘數(shù)建設(shè)及應(yīng)用的管理機(jī)制。

　�。ǘ�）數(shù)據(jù)質(zhì)量存在較大問題，不能有效支持模型的開發(fā)、運(yùn)行和驗(yàn)證。

　�。ㄈ�）資本計(jì)量高級方法或內(nèi)部損失乘數(shù)相關(guān)支持系統(tǒng)無法保持穩(wěn)定有效運(yùn)行。

　�。ㄋ模┪唇�立有效驗(yàn)證體系和獨(dú)立驗(yàn)證團(tuán)隊(duì)；未對高級方法及其支持體系開展有效驗(yàn)證，或未對識別、收集和處理損失數(shù)據(jù)的程序、流程進(jìn)行有效驗(yàn)證。

　�。ㄎ澹﹥�(nèi)部審計(jì)部門未對資本計(jì)量高級方法實(shí)施工作或損失數(shù)據(jù)開展有效審計(jì)。

　　（六）風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)系統(tǒng)中手工錄入的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比例超過風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額的15％。

　�。ㄆ撸�損失準(zhǔn)備計(jì)提不足，實(shí)際撥備覆蓋水平較低，未充分反映資產(chǎn)的預(yù)期損失水平。

　�。ò耍┪臋n存在較大缺陷。

　�。ň牛┪唇�立有效的人力資源保障體系。主要崗位人員數(shù)量和資質(zhì)不能滿足高級方法實(shí)施或內(nèi)部損失乘數(shù)計(jì)算專業(yè)要求，缺乏專業(yè)人才培養(yǎng)機(jī)制。

　�。ㄊ�）監(jiān)管部門認(rèn)為對資本計(jì)量高級方法或?qū)Σ僮黠L(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法中采用自身損失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)有實(shí)質(zhì)影響的其他情形。

　　第三十二條  存在下列情形之一的商業(yè)銀行，不宜實(shí)施信用風(fēng)險初級內(nèi)部評級法：

　�。ㄒ唬﹥�(nèi)部評級政策體系存在較大問題，不能有效支持風(fēng)險識別、風(fēng)險暴露分類、評級流程、信用風(fēng)險緩釋的管理以及模型的驗(yàn)證和應(yīng)用。

　�。ǘ�）用于估計(jì)違約概率的數(shù)據(jù)少于5年，違約概率計(jì)量未遵守底線要求。

　�。ㄈ�）參數(shù)估計(jì)未考慮經(jīng)濟(jì)周期影響；未建立經(jīng)濟(jì)周期的研究跟蹤機(jī)制。

　�。ㄋ模┰谏暾埛秶鷥�(nèi)，違約定義不審慎、不統(tǒng)一或?qū)嵤┎灰恢隆?

　�。ㄎ澹┻`約概率估計(jì)的區(qū)分能力、穩(wěn)定性和審慎性存在對風(fēng)險計(jì)量有實(shí)質(zhì)性影響的問題。

　　（六）合格抵質(zhì)押品的認(rèn)定、拆分以及估值存在較大問題。

　�。ㄆ撸┪撮_展有效的信用風(fēng)險壓力測試。壓力測試未把握影響債務(wù)人還款能力的主要因素，壓力情景嚴(yán)重程度不足。

　�。ò耍┪茨茯�(yàn)證低違約資產(chǎn)組合的評級模型。驗(yàn)證工作未覆蓋關(guān)鍵評級標(biāo)準(zhǔn)的趨勢變化分析。

　�。ň牛﹥�(nèi)部評級結(jié)果未對業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理發(fā)揮有效的引導(dǎo)和約束作用。內(nèi)部評級結(jié)果未在授信審批、風(fēng)險監(jiān)控、限額設(shè)定、信貸政策和風(fēng)險報告等核心領(lǐng)域得到實(shí)質(zhì)應(yīng)用；或未在經(jīng)濟(jì)資本管理、風(fēng)險偏好、損失準(zhǔn)備計(jì)提、貸款定價、績效考核和風(fēng)險管理基礎(chǔ)建設(shè)等高級領(lǐng)域有所體現(xiàn)，未制定實(shí)質(zhì)應(yīng)用計(jì)劃。

　�。ㄊ�）監(jiān)管部門認(rèn)為對資本計(jì)量高級方法有實(shí)質(zhì)影響的其他情形。

　　第三十三條  存在下列情形之一的商業(yè)銀行，不宜實(shí)施信用風(fēng)險高級內(nèi)部評級法：

　�。ㄒ唬┐嬖诘谌�十二條所列情形之一的。

　�。ǘ�）在申請范圍內(nèi)，損失定義不審慎、不統(tǒng)一或?qū)嵤┎灰恢隆?

　�。ㄈ�）違約損失率估計(jì)的區(qū)分能力、穩(wěn)定性和審慎性存在嚴(yán)重不足；違約損失率估計(jì)未反映經(jīng)濟(jì)衰退時期違約債項(xiàng)損失；違約損失率計(jì)量未遵守底線要求。

　�。ㄋ模┻`約風(fēng)險暴露估計(jì)的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性存在明顯不足。

　�。ㄎ澹�對非零售信用風(fēng)險，在債務(wù)人評級、債項(xiàng)評級和違約風(fēng)險暴露估計(jì)中重復(fù)考慮信用風(fēng)險緩釋的作用。

　�。�六）用于估計(jì)非零售違約損失率、違約風(fēng)險暴露的數(shù)據(jù)少于7年；用于估計(jì)零售違約損失率、違約風(fēng)險暴露的數(shù)據(jù)少于5年。

　�。ㄆ撸┪丛诮�(jīng)濟(jì)資本管理、風(fēng)險偏好、損失準(zhǔn)備計(jì)提、貸款定價、績效考核、風(fēng)險管理基礎(chǔ)建設(shè)等領(lǐng)域?qū)嵸|(zhì)應(yīng)用。

　�。ò耍┍O(jiān)管部門認(rèn)為對資本計(jì)量高級方法有實(shí)質(zhì)影響的其他情形。

　　第三十四條  存在下列情形之一的商業(yè)銀行，不宜實(shí)施市場風(fēng)險內(nèi)部模型法：

　�。ㄒ唬┦袌鲲L(fēng)險管理政策制度體系或信息系統(tǒng)存在較大問題，不能有效支持賬簿劃分、數(shù)據(jù)管理、估值、監(jiān)管資本計(jì)量、限額設(shè)定及監(jiān)控、壓力測試、新產(chǎn)品審批、市場風(fēng)險報告、驗(yàn)證以及內(nèi)部模型應(yīng)用。

　　（二）交易臺劃分不滿足相關(guān)要求。交易臺沒有設(shè)置獨(dú)立的會計(jì)賬目，交易臺損失無法獨(dú)立觀測。未結(jié)合交易策略進(jìn)行投資組合管理和限額設(shè)定、監(jiān)控。

　�。ㄈ�）內(nèi)部模型估值結(jié)果與會計(jì)入賬估值結(jié)果存在較大差異。

　�。ㄋ模﹥�(nèi)部模型未能包含對資本計(jì)量結(jié)果有實(shí)質(zhì)性影響的風(fēng)險因子，風(fēng)險因子合格性認(rèn)定不滿足相關(guān)要求。

　�。ㄎ澹﹥�(nèi)部模型計(jì)算方法和重要參數(shù)選擇存在較大問題；計(jì)算壓力預(yù)期尾部損失的壓力期間追溯期過短，未覆蓋2007年以來的市場變化；缺少歷史壓力情景的重檢機(jī)制；未及時向高級管理層報送計(jì)量結(jié)果。

　�。�六）損益歸因測試不滿足相關(guān)要求；交易臺損益歸因測試落在紅區(qū)；損益歸因測試頻率低于每月；損益歸因測試積累數(shù)據(jù)少于1年。

　�。ㄆ撸┪粗贫ê侠淼氖袌鲲L(fēng)險壓力測試方案；不具備按日進(jìn)行壓力測試的能力；未向董事會和高級管理層報送壓力測試結(jié)果。

　�。ò耍┻M(jìn)行模型驗(yàn)證時，返回檢驗(yàn)選取的置信區(qū)間、計(jì)算方法以及使用的歷史數(shù)據(jù)期限未能與計(jì)算預(yù)期尾部損失時保持一致；返回檢驗(yàn)數(shù)據(jù)積累少于1年；返回檢驗(yàn)顯示模型存在較大問題。

　�。ň牛﹥�(nèi)部模型未應(yīng)用到銀行日常市場風(fēng)險管理過程中，交易限額與內(nèi)部模型的計(jì)量結(jié)果缺乏聯(lián)系。

　�。ㄊ�）監(jiān)管部門認(rèn)為對資本計(jì)量高級方法有實(shí)質(zhì)影響的其他情形。

　　第三十五條  申請采用自身損失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的銀行法人或附屬機(jī)構(gòu)，存在下列情形之一的，不宜在操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法中采用自身損失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)：

　�。ㄒ唬┎僮黠L(fēng)險管理政策制度體系存在較大缺陷，未能與銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險特征相適應(yīng)。

　�。ǘ�）未建立清晰的操作風(fēng)險報告路線并定期向董事會和高級管理層提交全行的操作風(fēng)險管理與控制情況報告。

　　（三）未制定相關(guān)政策有效明確業(yè)務(wù)指標(biāo)各項(xiàng)目的定義與計(jì)算規(guī)則，未建立有效的業(yè)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)收集和儲存機(jī)制；業(yè)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)少于3年。

　�。ㄋ模┪从行�滿足損失數(shù)據(jù)的識別、收集和處理要求，包括但不限于：損失數(shù)據(jù)的收集未全面覆蓋所有業(yè)務(wù)活動，未充分反映銀行的操作風(fēng)險；未書面規(guī)定識別、收集和處理損失數(shù)據(jù)的程序和流程，數(shù)據(jù)收集不完整；未書面規(guī)定損失事件類型映射規(guī)則；未建立完善的損失數(shù)據(jù)庫及相關(guān)政策程序；未按要求進(jìn)行驗(yàn)證、內(nèi)外部審計(jì)，或驗(yàn)證、內(nèi)外部審計(jì)存在重大缺陷；高質(zhì)量損失數(shù)據(jù)不足5年。

　�。ㄎ澹┪唇�立與全行操作風(fēng)險管理政策流程相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)，或系統(tǒng)功能存在較大缺陷。

　�。�六）操作風(fēng)險及控制措施自我評估、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理存在較大問題，未能有效支持風(fēng)險預(yù)警與管控。

　�。ㄆ撸┪磳⒉僮黠L(fēng)險計(jì)量作為操作風(fēng)險管理流程的重要組成部分。

　�。ò耍┍O(jiān)管部門認(rèn)為對銀行采用自身損失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)有實(shí)質(zhì)影響的其他情形。

　　第三十六條  無上述情形且符合資本計(jì)量高級方法驗(yàn)收要求的商業(yè)銀行，經(jīng)監(jiān)管部門驗(yàn)收通過，應(yīng)實(shí)施高級方法。

　　對驗(yàn)收通過在操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法中采用自身損失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門有權(quán)設(shè)置并行期底線要求。

　　第三十七條  基本符合資本計(jì)量高級方法驗(yàn)收要求或自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)要求，但存在對高級方法或操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量無實(shí)質(zhì)影響問題的商業(yè)銀行，如具備下列條件，監(jiān)管部門有條件驗(yàn)收通過使用高級方法或使用自行計(jì)算的內(nèi)部損失乘數(shù)：

　�。ㄒ唬┎淮嬖诘谌�十一條至三十五條所列示的情形。

　　（二）對仍需整改的問題，有明確可行的修正措施及計(jì)劃。

　　（三）接受監(jiān)管部門的第二支柱資本要求。

　�。ㄋ模┮呀�立符合監(jiān)管要求的信息披露管理體系、政策和模板。

　　第三十八條  對有條件實(shí)施高級方法或有條件自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門從數(shù)據(jù)質(zhì)量和長度、模型結(jié)構(gòu)和假設(shè)、參數(shù)估計(jì)、模型結(jié)果表現(xiàn)、信息系統(tǒng)、計(jì)量結(jié)果應(yīng)用及其他支持體系等方面，來判斷商業(yè)銀行的資本計(jì)量是否存在審慎不足的情形，確定采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，包括：

　　（一）要求商業(yè)銀行自行將風(fēng)險參數(shù)、內(nèi)部損失乘數(shù)調(diào)整到能夠充分反映真實(shí)風(fēng)險狀況的合理水平。

　�。ǘ�）要求商業(yè)銀行將風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)調(diào)整到能夠充分反映真實(shí)風(fēng)險狀況的監(jiān)管給定水平。

　　（三）要求商業(yè)銀行重新優(yōu)化模型、對市場風(fēng)險內(nèi)部模型法設(shè)定附加因子或補(bǔ)充收集內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。

　�。ㄋ模�對無法滿足監(jiān)管要求的風(fēng)險類別、資產(chǎn)組合或交易臺，不允許其使用資本計(jì)量高級方法。

　�。ㄎ澹┍O(jiān)管部門認(rèn)為必要的其他措施。

　　第三十九條  有條件實(shí)施資本計(jì)量高級方法或采用自身損失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的商業(yè)銀行完成整改，經(jīng)監(jiān)管部門驗(yàn)收通過且已符合各項(xiàng)監(jiān)管規(guī)定，可解除相應(yīng)監(jiān)管措施。

第六章  持續(xù)監(jiān)管

　　第四十條  對驗(yàn)收通過或有條件驗(yàn)收通過實(shí)施資本計(jì)量高級方法或采用自身損失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門實(shí)施持續(xù)監(jiān)管，確保商業(yè)銀行持續(xù)滿足《商業(yè)銀行資本管理辦法》中相關(guān)的監(jiān)管要求。

　　對未能持續(xù)滿足監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門可視情形采取相應(yīng)監(jiān)管措施，并要求銀行限期整改。

　　第四十一條  持續(xù)監(jiān)管內(nèi)容包括但不限于：

　�。ㄒ唬�驗(yàn)收通過或有條件驗(yàn)收通過實(shí)施高級方法或采用自身損失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)相關(guān)運(yùn)行情況。包括但不限于：計(jì)量模型的表現(xiàn)及其有效性、模型運(yùn)行環(huán)境變化對模型結(jié)果的影響和支持體系的運(yùn)作狀況等，以及操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法損失數(shù)據(jù)收集程序、流程和系統(tǒng)的運(yùn)行情況等。

　�。ǘ�）應(yīng)用情況。包括高級方法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)覆蓋比率、標(biāo)準(zhǔn)方法和高級方法的計(jì)量結(jié)果，以及不同方法的結(jié)果差異說明。

　　（三）驗(yàn)證情況。包括對已投產(chǎn)的計(jì)量模型和支持體系進(jìn)行全面檢驗(yàn)的方法、過程、驗(yàn)證結(jié)論以及優(yōu)化建議。

　　（四）審計(jì)情況。包括內(nèi)部審計(jì)部門對驗(yàn)證政策、管理架構(gòu)、組織流程、實(shí)施重要環(huán)節(jié)和報告機(jī)制等的適用性、獨(dú)立性和有效性的評估結(jié)論。

　　（五）壓力測試情況。

　　（六）銀行內(nèi)部向董事會和高級管理層的風(fēng)險管理報告情況。

　　（七）信息披露情況。

　　（八）監(jiān)管部門所要求的其他相關(guān)材料。

　　上述材料按照銀行實(shí)際發(fā)生頻度提交，但頻度不得低于《商業(yè)銀行資本管理辦法》的規(guī)定；內(nèi)容的詳盡程度應(yīng)有助于監(jiān)管部門充分了解銀行高級方法運(yùn)行情況和采用自身損失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)情況。

　　第四十二條  在持續(xù)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)整改事項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)及時向監(jiān)管部門報告整改情況，內(nèi)容包括但不限于：

　�。ㄒ唬┽槍φ�改情況的自評估報告。包括整改工作機(jī)制、整改方法和過程、自我驗(yàn)收機(jī)制和整改結(jié)果。

　�。ǘ�）針對整改項(xiàng)目的定量測算情況。包括整改后高級方法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)覆蓋比率、標(biāo)準(zhǔn)方法和高級方法的計(jì)量結(jié)果，以及整改后的結(jié)果差異說明。

　�。ㄈ�）針對整改項(xiàng)目的專項(xiàng)驗(yàn)證情況。包括對計(jì)量模型整改的項(xiàng)目和支持體系進(jìn)行全面檢驗(yàn)的方法、過程和驗(yàn)證結(jié)論。

　�。ㄋ模┿y行內(nèi)部向董事會和高級管理層報送的整改報告情況。

　　在整改限期結(jié)束后仍未達(dá)到監(jiān)管要求的，監(jiān)管部門有權(quán)取消其資本計(jì)量高級方法實(shí)施資格或自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)資格。

　　第四十三條  對資本計(jì)量高級方法實(shí)施資格或自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)資格被整體取消的商業(yè)銀行，原則上自取消之日起三年內(nèi)，監(jiān)管部門不再受理其重新申請。

　　對單一風(fēng)險類別、資產(chǎn)組合或交易臺實(shí)施資格被取消的商業(yè)銀行，原則上自取消之日起一年內(nèi)，監(jiān)管部門不再受理其重新申請。

　　第四十四條  商業(yè)銀行在實(shí)施資本計(jì)量高級方法或采用自身損失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)過程中發(fā)生重大調(diào)整的，應(yīng)在調(diào)整前及時向監(jiān)管部門報告并經(jīng)監(jiān)管部門認(rèn)可。報告內(nèi)容至少包括：

　�。ㄒ唬┲卮笳{(diào)整情況。包括調(diào)整高級方法實(shí)施規(guī)劃、改變高級方法覆蓋范圍、調(diào)整關(guān)鍵定義和重要參數(shù)、重建計(jì)量模型，以及調(diào)整操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法實(shí)施規(guī)劃、改變自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)范圍、調(diào)整業(yè)務(wù)指標(biāo)及損失數(shù)據(jù)識別、收集和處理相關(guān)重要政策和關(guān)鍵流程等。

　　（二）針對調(diào)整項(xiàng)目的定量測算。包括重大調(diào)整后高級方法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)覆蓋比率及《商業(yè)銀行資本管理辦法》中不同計(jì)量方法、參數(shù)估計(jì)的測算結(jié)果，并對調(diào)整后的結(jié)果差異進(jìn)行說明。

　�。ㄈ�）針對調(diào)整項(xiàng)目的專項(xiàng)驗(yàn)證。包括對計(jì)量模型調(diào)整的項(xiàng)目和支持體系進(jìn)行全面檢驗(yàn)的方法、過程和驗(yàn)證結(jié)論。

　�。ㄋ模┿y行內(nèi)部向董事會和高級管理層報送的調(diào)整情況報告。

　　對未按要求報告重大調(diào)整事項(xiàng)的，監(jiān)管部門可視情形采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

第七章  附則

　　第四十五條  國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)按照職責(zé)分工和屬地監(jiān)管原則，受理商業(yè)銀行資本計(jì)量高級方法或操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法中采用自身損失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)實(shí)施申請事項(xiàng)并開展驗(yàn)收，以監(jiān)管意見書形式出具評估、驗(yàn)收意見和驗(yàn)收決定。

　　派出機(jī)構(gòu)作出的驗(yàn)收決定，以及取消銀行高級方法實(shí)施資格或采用自身損失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)資格，應(yīng)在決定前報國家金融監(jiān)督管理總局審核。

　　第四十六條  開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)和政策性銀行參照執(zhí)行，另有規(guī)定的從其規(guī)定。

　　第四十七條  本規(guī)定由國家金融監(jiān)督管理總局負(fù)責(zé)解釋。本規(guī)定自印發(fā)之日起施行�！渡虡I(yè)銀行實(shí)施資本管理高級方法監(jiān)管暫行細(xì)則》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2012〕254號）同時廢止。