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據(jù)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站消息，為落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2020〕14號(hào)）相關(guān)要求，進(jìn)一步規(guī)范輔導(dǎo)相關(guān)工作，充分發(fā)揮派出機(jī)構(gòu)屬地監(jiān)管優(yōu)勢(shì)，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，從源頭提高上市公司質(zhì)量，積極為全市場(chǎng)穩(wěn)步推進(jìn)注冊(cè)制改革創(chuàng)造條件，證監(jiān)會(huì)研究制定了《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》）。

《輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》共27條，主要由輔導(dǎo)目的、輔導(dǎo)驗(yàn)收內(nèi)容、輔導(dǎo)驗(yàn)收方式、輔導(dǎo)工作時(shí)點(diǎn)及時(shí)限、科技監(jiān)管等方面內(nèi)容組成，具體包括：

一是關(guān)于輔導(dǎo)目的。主要是促進(jìn)輔導(dǎo)對(duì)象具備成為上市公司應(yīng)有的公司治理結(jié)構(gòu)、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、內(nèi)部控制制度，充分了解多層次資本市場(chǎng)各板塊的特點(diǎn)和屬性，樹(shù)立進(jìn)入證券市場(chǎng)的誠(chéng)信意識(shí)、自律意識(shí)和法治意識(shí)。同時(shí)明確，輔導(dǎo)驗(yàn)收應(yīng)當(dāng)對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作的開(kāi)展情況及成效作出評(píng)價(jià)，但不對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象是否符合發(fā)行上市條件作實(shí)質(zhì)性判斷。

二是關(guān)于輔導(dǎo)驗(yàn)收內(nèi)容。具體包括：輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)計(jì)劃和實(shí)施方案的執(zhí)行情況；輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)督促輔導(dǎo)對(duì)象規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、內(nèi)部控制制度情況，指導(dǎo)輔導(dǎo)對(duì)象對(duì)存在問(wèn)題進(jìn)行規(guī)范的情況；輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)督促輔導(dǎo)對(duì)象及其相關(guān)人員掌握發(fā)行上市、規(guī)范運(yùn)作等方面的法律法規(guī)和規(guī)則、知悉信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任、義務(wù)以及法律后果情況；輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)引導(dǎo)輔導(dǎo)對(duì)象及其相關(guān)人員充分了解多層次資本市場(chǎng)各板塊的特點(diǎn)和屬性，掌握擬上市板塊的定位和相關(guān)監(jiān)管要求情況。

三是關(guān)于輔導(dǎo)驗(yàn)收方式。驗(yàn)收機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取審閱輔導(dǎo)驗(yàn)收材料、現(xiàn)場(chǎng)走訪輔導(dǎo)對(duì)象、約談?dòng)嘘P(guān)人員、查閱公司資料、檢查或抽查保薦業(yè)務(wù)工作底稿等方式進(jìn)行輔導(dǎo)驗(yàn)收。

四是關(guān)于輔導(dǎo)工作時(shí)點(diǎn)及時(shí)限。輔導(dǎo)期原則上不少于三個(gè)月；驗(yàn)收機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)驗(yàn)收工作用時(shí)不得超過(guò)二十個(gè)工作日，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)補(bǔ)充、修改材料的時(shí)間不計(jì)算在內(nèi)；驗(yàn)收工作完成函的有效期為十二個(gè)月，超期未提交首次公開(kāi)發(fā)行并上市申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)重新履行輔導(dǎo)及輔導(dǎo)驗(yàn)收程序。

五是關(guān)于科技監(jiān)管。驗(yàn)收機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)利用輔導(dǎo)監(jiān)管系統(tǒng)開(kāi)展輔導(dǎo)監(jiān)管工作，實(shí)現(xiàn)輔導(dǎo)材料提交、輔導(dǎo)公文出具、信息共享等工作的電子化，并向社會(huì)公開(kāi)輔導(dǎo)及輔導(dǎo)監(jiān)管信息。此外，為了方便輔導(dǎo)對(duì)象、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)確掌握輔導(dǎo)各環(huán)節(jié)提交材料具體要求，證監(jiān)會(huì)在輔導(dǎo)監(jiān)管系統(tǒng)中制定了輔導(dǎo)備案、輔導(dǎo)驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的材料模板，并將結(jié)合實(shí)踐情況，通過(guò)輔導(dǎo)監(jiān)管系統(tǒng)逐步完善輔導(dǎo)各環(huán)節(jié)提交材料的格式和具體要求，滿足市場(chǎng)主體預(yù)期，確保相關(guān)制度安排能夠一體執(zhí)行。

《輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》起草過(guò)程中，證監(jiān)會(huì)積極向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)，通過(guò)召開(kāi)座談會(huì)、書(shū)面征求意見(jiàn)等形式聽(tīng)取了有關(guān)方面的意見(jiàn)。社會(huì)各界對(duì)《輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》內(nèi)容總體支持，證監(jiān)會(huì)逐條認(rèn)真研究有關(guān)方面提出的修改完善意見(jiàn)建議，并對(duì)合理建議予以吸收采納。

下一步，證監(jiān)會(huì)各派出機(jī)構(gòu)將嚴(yán)格按照《輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》要求開(kāi)展輔導(dǎo)監(jiān)管工作，通過(guò)輔導(dǎo)監(jiān)管系統(tǒng)等科技手段提升監(jiān)管效能，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，切實(shí)從源頭提升上市公司質(zhì)量。

【第23號(hào)公告】《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》