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據(jù)財政部網(wǎng)站消息，近年來，浙江省湖州市以財政資金風險管控為核心，將財政內(nèi)控建設(shè)融入財政改革工作，突破內(nèi)控“財政端”藩籬，初步形成了市縣鄉(xiāng)貫通的“整體性”“分層式”“一體化”管控體系，實現(xiàn)財政“閉環(huán)管理”目標。

一、推行制度“升級版”，下好“先手棋”

以《財政部內(nèi)部控制基本制度》為總綱，持續(xù)推進內(nèi)控制度建設(shè)，著力增強制度的全面性、系統(tǒng)性、集成性。

一是聚焦風險，體系迭代創(chuàng)新。從內(nèi)控風險評估入手，排查風險，查找短板，聚焦關(guān)鍵崗位、核心業(yè)務、薄弱環(huán)節(jié)，特別是針對重點崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的新增廉政風險和高風險業(yè)務隱患進行集中梳理排查，完善內(nèi)控操作規(guī)程、業(yè)務管理制度，調(diào)整個別不合時宜制度，對空白領(lǐng)域建章立制。湖州市局聚焦巡視、巡察、審計結(jié)果可能引發(fā)財政監(jiān)督主體受到監(jiān)督問責的財政監(jiān)督風險，及時填補制度缺失，制定《財政監(jiān)督風險內(nèi)部控制辦法》，內(nèi)控制度從“1+9+X”模式創(chuàng)新為“1+10+X”湖州版。

二是常態(tài)修審，制度動態(tài)更新。成立內(nèi)控制度修訂專班，組織實施常態(tài)化制度修訂和更新審查，全面清理各項已有內(nèi)控制度，根據(jù)上位制度規(guī)定的新要求新變化和實際工作需求，開展內(nèi)控制度的制定、修訂、廢止等工作，確保內(nèi)控制度與時俱進，內(nèi)控措施更加有效。重點審核單位職責、崗位設(shè)置、風險描述、防控措施、業(yè)務流程等要素，解決內(nèi)控制度與業(yè)務工作“兩張皮”、內(nèi)控制度缺乏針對性和操作性等問題。

三是強化運用，執(zhí)行推陳出新。開展內(nèi)控評價，并強化內(nèi)控成果運用，將內(nèi)控制度執(zhí)行情況與年度考核、干部獎懲等掛鉤，抓落實、抓落地。德清縣局從2019年開始，開展財政內(nèi)控考核評價工作的探索，按照各科室內(nèi)控操作規(guī)程，制訂內(nèi)控考核細則，分科室自查評價和綜合考核評價兩個部分，從公共、特色、職能、外部風險四個維度對制度建設(shè)、組織框架、內(nèi)控活動、風險防控等進行指標化、量化，公共（外部風險）、職能部分占綜合考核評價權(quán)重的30%、70%，特色部分為加分項，考評結(jié)果作為內(nèi)控執(zhí)行自查反饋機制的有效補充，納入局年度考核，促進財政內(nèi)控工作改進提升。

二、用好管控“智慧鎖”，下好“關(guān)鍵棋”

探索財政內(nèi)控信息化，對財政管理運行中的風險進行有效防控，防范風險。

一是“小端口”做好“大財政”。加強一體化預算編制監(jiān)督，在編制預算時，加強預算編制與現(xiàn)有資產(chǎn)的統(tǒng)籌，強化預算項目與資產(chǎn)的掛鉤。加強專項資金申報審批監(jiān)管，在擬建設(shè)的專項資金申報兌付一站式服務平臺中，對接數(shù)字人大系統(tǒng)，加強對專項申報審批的監(jiān)督。

二是“小動作”管好“大印章”。公章代表單位的意志，具有特定的法律效力。針對公章使用過程中錯用印章、私自蓋章和外借使用等風險。湖州市局以浙政釘單軌運行為契機，在浙政釘上構(gòu)建多種內(nèi)部審批流程，率先對公章的使用管理進行了電子化改革。電子化的審批流程通過在線模式，取消區(qū)域、時間對蓋章審批的限制。印章使用權(quán)限實現(xiàn)統(tǒng)一管控，物理印章集中收歸辦公室，有效規(guī)避印章使用過程中的違規(guī)行為。電子印章每一次的使用記錄均由數(shù)據(jù)留存，用印時間、用印身份、印章種類、用印合同內(nèi)容等信息可實時審計，為工作人員監(jiān)管審計、防范風險提供有效憑證。公章實行電子化管理后，有授權(quán)才能蓋章，既有效控制和便利了公章的使用，也方便領(lǐng)導了解處室對外工作動態(tài)。

三是“小切口”實現(xiàn)“大變化”。湖州市局、德清縣局市縣聯(lián)動，開發(fā)財政內(nèi)控平臺并上線試運行。平臺運用協(xié)同數(shù)據(jù)中臺（CDP）實現(xiàn)業(yè)務數(shù)據(jù)的集成、分析與展示，將內(nèi)控制度、風險控制辦法和操作規(guī)程，以及日常工作、年度考評和結(jié)果運用等進行電子入庫管理，并保留修訂痕跡，使財政內(nèi)控體系建設(shè)情況清晰及可視化。實行內(nèi)控考核流程電子化，由系統(tǒng)根據(jù)不同條件自動推送相關(guān)工作任務，推進財政內(nèi)控體系高效運轉(zhuǎn)。

三、按好基財“數(shù)字鍵”，下好“長遠棋”

“童裝之都”織里鎮(zhèn)作為湖州市實施內(nèi)部控制體系建設(shè)的先行地、示范點，率先開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制體系建設(shè)工作。

一是重塑制度建設(shè)，做到風險防控“早知道”。通過制度流程建設(shè)，規(guī)范各類經(jīng)濟活動，建立預算管理、收支管理、采購管理、合同管理、工程管理、資產(chǎn)管理等六大業(yè)務運行和監(jiān)督管理模塊，確保業(yè)務合法合規(guī)，單位各項業(yè)務流程有據(jù)可依、過程留痕，責任可追溯，將各項經(jīng)濟活動置于紀檢和審計的實時監(jiān)督之下，對潛在違紀、違法和違規(guī)行為實時預警提醒，及時掐斷黨風廉政風險苗頭。

二是強化數(shù)字賦能，推動預算管理“全流程”。通過數(shù)字賦能，做到“事前、事中、事后”全流程管理，實現(xiàn)精確把控。嚴格事前目標管理，對新增重大政策和項目資金開展事前績效評估；強化事中資金監(jiān)控，重點監(jiān)測預算是否按計劃進度執(zhí)行，是否達到預定績效目標，及時發(fā)現(xiàn)項目執(zhí)行中的偏差和管理漏洞；重視事后評價問效，提高預算編制的精準性、成本控制的嚴格性、績效管理的客觀性，做到辦什么事，花多少錢，都有據(jù)可依、有規(guī)可循。

三是深挖數(shù)據(jù)價值，助力分析決策更精準。運行數(shù)字化內(nèi)控系統(tǒng)，對預算執(zhí)行實施動態(tài)監(jiān)控，向各級管理層提供多個多維度統(tǒng)計和圖形化展示界面，提供預算執(zhí)行、合同支付進度、“三公”經(jīng)費、工程建設(shè)進度等重要信息，通過對比分析和預警為科學決策、高效監(jiān)督、精準治理提供有力支撐。