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中國銀保監(jiān)會財(cái)務(wù)會計(jì)部(償付能力監(jiān)管部)發(fā)布關(guān)于四家保險公司償付能力數(shù)據(jù)不真實(shí)問題的通報
2023/1/10 17:26:19 來源:中國企業(yè)新聞網(wǎng)
導(dǎo)言:近日,中國銀保監(jiān)會財(cái)務(wù)會計(jì)部(償付能力監(jiān)管部)發(fā)布《關(guān)于四家保險公司償付能力數(shù)據(jù)不真實(shí)問題的通報》,通報了2022年償付能力真實(shí)性檢查中發(fā)現(xiàn)浙商財(cái)險、安誠財(cái)險、人保壽險、友邦人壽等4家保險公司存在的償付能力數(shù)據(jù)不真實(shí)問題:
據(jù)銀保監(jiān)會網(wǎng)站消息,償付能力監(jiān)管是保險公司審慎監(jiān)管的重要內(nèi)容,償付能力數(shù)據(jù)不真實(shí)直接影響監(jiān)管質(zhì)效。近日,中國銀保監(jiān)會財(cái)務(wù)會計(jì)部(償付能力監(jiān)管部)發(fā)布《關(guān)于四家保險公司償付能力數(shù)據(jù)不真實(shí)問題的通報》,通報了2022年償付能力真實(shí)性檢查中發(fā)現(xiàn)浙商財(cái)險、安誠財(cái)險、人保壽險、友邦人壽等4家保險公司存在的償付能力數(shù)據(jù)不真實(shí)問題:
一、浙商財(cái)險償付能力數(shù)據(jù)問題
(一)未按規(guī)定計(jì)提最低資本。該公司2022年1季度償付能力報告中,計(jì)算存款的交易對手違約風(fēng)險最低資本時,基礎(chǔ)因子選擇錯誤,少計(jì)提最低資本807.6萬元,違反了《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第9號:信用風(fēng)險》第21條;某資管產(chǎn)品穿透后國債未計(jì)量利率風(fēng)險,少計(jì)提利率風(fēng)險最低資本3563.34元,違反了《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第8號:市場風(fēng)險最低資本》第11條。
(二)流動性風(fēng)險指標(biāo)計(jì)算不準(zhǔn)確。該公司2022年1季度、2季度償付能力報告中,測算流動性覆蓋率指標(biāo)時,基本情景和壓力情景下的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出預(yù)測均未包括股票類資產(chǎn)交易可能產(chǎn)生的現(xiàn)金流,違反了《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第13號:流動性風(fēng)險》第16條。
(三)償付能力報表填報不完整。該公司2022年1季度償付能力報告中,兩款資管產(chǎn)品穿透后未在“LT01-穿透后投資資產(chǎn)表”中列報。
(四)風(fēng)險綜合評級數(shù)據(jù)填報不準(zhǔn)確。該公司2022年1季度、2季度風(fēng)險綜合評級部分?jǐn)?shù)據(jù)填報不實(shí)。關(guān)聯(lián)方保險資金運(yùn)用金額未納入關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)。未進(jìn)行再保險業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì),卻填報2次。資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人資金運(yùn)用從業(yè)年限和部門人員平均從業(yè)年限填報不準(zhǔn)確。總公司部門人員離職數(shù)量、總精算師變動次數(shù)等統(tǒng)計(jì)不準(zhǔn)確。
二、安誠財(cái)險償付能力數(shù)據(jù)問題
(一)未按規(guī)定計(jì)提最低資本。該公司1季度、2季度償付能力報告中部分股票基礎(chǔ)因子使用錯誤,導(dǎo)致少計(jì)提最低資本156.6萬元、354.4萬元,違反了《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第8號:市場風(fēng)險最低資本》第26條等規(guī)定。公募基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金、債權(quán)投資計(jì)劃2項(xiàng)投資資產(chǎn)未穿透計(jì)量風(fēng)險,違反了《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第7號:市場風(fēng)險和信用風(fēng)險的穿透計(jì)量》第4條規(guī)定。
(二)風(fēng)險綜合評級數(shù)據(jù)填報不實(shí)。該公司2022年1季度、2季度風(fēng)險綜合評級數(shù)據(jù)中,銷售人員、核保核賠人員、分支機(jī)構(gòu)高級管理人員數(shù)量和離職率,以及保險合同爭議訴訟案件敗訴率等43項(xiàng)數(shù)據(jù)填報不實(shí)。
三、人保壽險償付能力數(shù)據(jù)問題
(一)未按規(guī)定計(jì)量利率風(fēng)險最低資本。該公司部分投資資產(chǎn)中未約定確定性現(xiàn)金流,但違規(guī)計(jì)量利率風(fēng)險最低資本,導(dǎo)致2022年1季度、2季度償付能力報告少計(jì)提最低資本7.25億元、8.91億元,違反了《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第8號:市場風(fēng)險最低資本》第13條等規(guī)定。
(二)未按規(guī)定穿透計(jì)量最低資本。該公司某資管產(chǎn)品不滿足豁免穿透條件,卻在2022年2季度償付能力報告中,列報為“豁免穿透的資產(chǎn)支持計(jì)劃”,少計(jì)提最低資本2265.02萬元,違反了《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第7號:市場風(fēng)險和信用風(fēng)險的穿透計(jì)量》第25條等規(guī)定。
(三)權(quán)益投資未及時調(diào)整核算方法。該公司持有的某項(xiàng)權(quán)益投資,在公司向被投資方派駐的董事調(diào)離以及該董事任期屆滿后繼任董事為非本公司員工的情況下,仍然采用權(quán)益法核算,不符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第2號——長期股權(quán)投資》第2條等規(guī)定,虛增2022年1季度、2季度償付能力報告中的實(shí)際資本和償付能力充足率,違反了《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第1號:實(shí)際資本》第9條等規(guī)定。
(四)風(fēng)險綜合評級數(shù)據(jù)填報不準(zhǔn)確。該公司2022年1季度、2季度報送的風(fēng)險綜合評級數(shù)據(jù)中,保險業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險中的原保費(fèi)收入,其他操作風(fēng)險數(shù)據(jù)中的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人更換次數(shù)、印章管理操作風(fēng)險事件次數(shù)、稅收操作風(fēng)險事件,戰(zhàn)略風(fēng)險中的非保險領(lǐng)域合營公司、子公司投資賬面價值、總經(jīng)理變動次數(shù)等14項(xiàng)數(shù)據(jù)填報不實(shí)。
四、友邦人壽償付能力數(shù)據(jù)問題
(一)未按規(guī)定計(jì)提最低資本。該公司2022年2季度償付能力報告中,部分非基礎(chǔ)資產(chǎn)穿透錯誤,債券分類不準(zhǔn)確,少計(jì)提最低資本209萬元,違反了《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第7號:市場風(fēng)險和信用風(fēng)險穿透計(jì)量》第9條和《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第9號:信用風(fēng)險最低資本》第14條。
(二)未按規(guī)定計(jì)量實(shí)際資本。該公司再保險系統(tǒng)中未及時攤回再保理賠款1827.2萬元,當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收分保賬款少計(jì)1827.2萬元,導(dǎo)致2022年1季度償付能力報告中的核心一級資本少計(jì)2108萬元,違反了《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第1號:實(shí)際資本》第9條。
(三)風(fēng)險綜合評級數(shù)據(jù)填報不實(shí)。該公司2022年2季度風(fēng)險綜合評級中,核保核賠人員數(shù)量、總經(jīng)理室成員及中心支公司總經(jīng)理離職人數(shù)、評估期之前4個季度保險公司合計(jì)投訴次數(shù)、報案支付時效、數(shù)據(jù)差錯率等18項(xiàng)數(shù)據(jù)填報不實(shí)。
下一步,中國銀保監(jiān)會財(cái)務(wù)會計(jì)部(償付能力監(jiān)管部)將針對上述行為依法依規(guī)進(jìn)行處理;繼續(xù)加強(qiáng)償付能力數(shù)據(jù)真實(shí)性現(xiàn)場檢查,督促保險公司加強(qiáng)償付能力數(shù)據(jù)真實(shí)性管理,嚴(yán)格按照《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則(Ⅱ)》及相關(guān)文件編制報告、填報數(shù)據(jù),確保各項(xiàng)償付能力數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,持續(xù)提升償付能力管理工作質(zhì)效。
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