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　　據(jù)財政部網(wǎng)站消息，廣西監(jiān)管局認(rèn)真貫徹落實財政部要求，從四個方面“嚴(yán)深細(xì)實”，高質(zhì)量完成了駐桂中央預(yù)算單位2022年度內(nèi)部控制報告編報情況核查工作，進一步推動提升預(yù)算單位內(nèi)部控制建設(shè)水平。

　　一、嚴(yán)密部署，精準(zhǔn)把握工作要求

　　廣西監(jiān)管局高度重視內(nèi)部控制報告編報情況核查工作，根據(jù)財政部要求,相關(guān)處室迅速研定工作方案，緊緊圍繞內(nèi)部控制報告內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性，對核查范圍、方式、重點等方面進行了周密部署，對工作流程、完成時限做出嚴(yán)格規(guī)定，組織力量有序展開工作。

　　二、深入核查，線上線下查實問題

　　一是線上核查，查找問題線索。通過財政部統(tǒng)一報表平臺查看各駐桂中央預(yù)算單位內(nèi)部控制報告，從單位層面、業(yè)務(wù)層面、信息系統(tǒng)層面了解分析各預(yù)算單位內(nèi)部控制制度建設(shè)、制度執(zhí)行、機制創(chuàng)新等情況，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制編報可能存在的問題線索。二是現(xiàn)場核查，確認(rèn)預(yù)算單位內(nèi)部控制建設(shè)方面存在的短板。針對內(nèi)部控制報告反映的有關(guān)問題，結(jié)合預(yù)算執(zhí)行專項行動工作，重點核查了國家金融監(jiān)督管理總局廣西監(jiān)管局、國家糧食和物資儲備局廣西局、中國民用航空中南地區(qū)空中交通管理局廣西分局、中華人民共和國廣西出入境邊防檢查總站等4家駐桂中央單位。通過查閱佐證材料，如內(nèi)部控制相關(guān)制度、重要崗位職責(zé)分工文件、重大事項決策記錄等，核查制度建設(shè)情況;通過穿行測試，選取部分典型業(yè)務(wù)，查閱決策、執(zhí)行、核驗、報銷等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的運行軌跡，核查是否存在內(nèi)控流程缺陷;通過調(diào)研訪談，詳細(xì)了解有關(guān)單位在內(nèi)部控制建設(shè)方面的經(jīng)驗、做法及取得成效，了解內(nèi)部控制工作困難和不足。

　　三、加強分析，提出完善內(nèi)部控制建設(shè)建議

　　通過了解各單位內(nèi)部控制報告編報情況，分析重點核查發(fā)現(xiàn)問題，廣西監(jiān)管局形成駐桂中央預(yù)算單位2022年度內(nèi)部控制報告編報情況報告。主要從總體報送情況、編報質(zhì)量、核查工作開展情況、內(nèi)部控制建設(shè)經(jīng)驗和做法、發(fā)現(xiàn)的主要問題等方面對駐桂中央預(yù)算單位當(dāng)前內(nèi)部控制建設(shè)和報告編報情況展開分析，就進一步推進內(nèi)部控制建設(shè)工作提出了優(yōu)化系統(tǒng)、加強培訓(xùn)、推進信息化建設(shè)、完善預(yù)算單位內(nèi)控體系等意見和建議。

　　四、實效為先，督促預(yù)算單位及時整改

　　堅持以問題為導(dǎo)向，針對核查發(fā)現(xiàn)的問題，注重對問題定性以及分析研判產(chǎn)生原因，提高監(jiān)管工作質(zhì)效。一方面加強與預(yù)算單位的溝通，充分聽取預(yù)算單位的意見，達(dá)成整改共識。另一方面，同步督促預(yù)算單位對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改。關(guān)注同類型問題，舉一反三，及時提醒其他預(yù)算單位防止類似問題發(fā)生，促進預(yù)算單位內(nèi)部控制建設(shè)水平全面提升。