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　　據(jù)財政部網(wǎng)站消息，為做好2021年度全國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作，根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》（財會〔2015〕24號）和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度（試行）》（財會〔2017〕1號）的有關(guān)要求，現(xiàn)就2021年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作通知如下： 

　　一、扎實做好內(nèi)部控制報告編報工作 

　　各地區(qū)、各部門、各單位要提高政治站位，加強組織協(xié)調(diào)，扎實做好內(nèi)部控制報告編報工作，積極服務(wù)預(yù)算績效管理、政府過緊日子、財政資金規(guī)范安全高效使用、政府會計改革等中心工作，充分發(fā)揮內(nèi)部控制在提升行政事業(yè)單位治理效能、服務(wù)改革發(fā)展大局等方面的重要基礎(chǔ)作用。 

　�。ㄒ唬┘訌娊M織領(lǐng)導，層層壓實責任。各地區(qū)、各部門、各單位要加強組織領(lǐng)導，健全工作機制，制定工作方案，做好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，層層壓實責任，確保符合條件的行政事業(yè)單位“應(yīng)報盡報”，扎實推進內(nèi)部控制報告的編制、匯總、審核、報送、分析、應(yīng)用等各項工作。各單位應(yīng)當根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立與實施的實際情況，科學準確編制本單位《2021年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》（見附件1），經(jīng)本單位主要負責人批準后，按時完成上報工作。2021年度內(nèi)部控制報告分為正文和附表兩個部分，正文側(cè)重于以文字的形式展示單位內(nèi)部控制工作組織實施、經(jīng)驗做法、整改落實等情況，附表側(cè)重于以報表的形式展示單位內(nèi)部控制機構(gòu)運行、內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行等情況。各級匯總單位應(yīng)當對本級及所屬單位內(nèi)部控制報告進行匯總審核，編制并報送《2021年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》（見附件2）。 

　　（二）加大審核力度，提高編報質(zhì)量。各單位應(yīng)當加強內(nèi)部控制報告審核工作，并在內(nèi)部控制報告中填報審核情況。未經(jīng)審核的內(nèi)部控制報告不得匯總上報。各地區(qū)、各部門應(yīng)當對本級及所屬單位的內(nèi)部控制報告進行審核，并根據(jù)實際情況抽取一定比例的所屬單位，對編報質(zhì)量進行檢查，重點關(guān)注內(nèi)部控制報告內(nèi)容的真實性、完整性、規(guī)范性。審核檢查過程中要加強內(nèi)部控制報告與部門預(yù)決算、預(yù)算績效管理、政府采購、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保同口徑數(shù)據(jù)的協(xié)調(diào)一致性。財政部各地監(jiān)管局可結(jié)合預(yù)算監(jiān)管工作，對中央駐地方預(yù)算單位的內(nèi)部控制報告進行審核，并將有關(guān)情況報送財政部（主送會計司和相關(guān)部門預(yù)算管理司，抄送預(yù)算司）。 

　　（三）開展分析應(yīng)用，強化問題整改。各地區(qū)、各部門應(yīng)當堅持需求導向和問題導向，積極開展本地區(qū)、本部門內(nèi)部控制報告的專題分析和成果應(yīng)用，總結(jié)內(nèi)部控制報告應(yīng)用的經(jīng)驗做法和取得成效，報送典型案例，深入挖掘內(nèi)部控制報告在完善內(nèi)部管理制度、績效管理、監(jiān)督問責、干部選拔任用等方面的應(yīng)用價值，提升內(nèi)部控制工作成效。針對內(nèi)部控制報告反映的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，各單位應(yīng)當認真對照檢查，制定整改措施，進一步完善單位內(nèi)部控制體系。 

　�。ㄋ模┳袷乇Ｃ芤�(guī)定，落實安全要求。各地區(qū)、各部門、各單位應(yīng)當重視內(nèi)部控制報告的安全保密工作。按照“誰產(chǎn)生、誰定密”的原則，由報送主體確定報告內(nèi)容是否涉及敏感信息或涉密信息。凡通過網(wǎng)絡(luò)方式報送的內(nèi)部控制報告，應(yīng)當按照規(guī)定進行脫敏脫密處理；涉及的敏感信息，應(yīng)當通過單機版軟件填報，并通過光盤等介質(zhì)離線報送；嚴禁報送涉密信息。 

　　二、編報要求 

　�。ㄒ唬┲醒氩块T。各中央單位應(yīng)當于2022年4月15日后通過財政部統(tǒng)一報表平臺（https://tybb.mof.gov.cn）上的2021年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報系統(tǒng)開展編報工作。各中央部門應(yīng)當于2022年6月30日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核匯總（匯總單位數(shù)量大于1000家的部門可延至2022年7月31日），并在填報系統(tǒng)中上傳匯總內(nèi)部控制報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件。內(nèi)部控制報告應(yīng)當由本部門主要負責人簽章，并加蓋公章。 

　　中央垂直管理部門應(yīng)當按照垂直管理要求，審核并匯總本系統(tǒng)所屬各級單位的內(nèi)部控制報告。 

　　中央駐地方各預(yù)算單位在向上級主管部門報送內(nèi)部控制報告的同時，還應(yīng)當將本單位（含下級預(yù)算單位）內(nèi)部控制報告抄送財政部當?shù)乇O(jiān)管局。 

　�。ǘ�）地方財政部門。各地方單位應(yīng)當按照各省級財政部門規(guī)定的時間和要求，在本地二級部署的統(tǒng)一報表平臺上開展編報工作。各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財政廳（局）應(yīng)當于2022年7月31日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，并在填報系統(tǒng)中上傳匯總內(nèi)部控制報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件。內(nèi)部控制報告應(yīng)當由財政廳（局）主要負責人簽章，并加蓋公章。 

　　不宜采用網(wǎng)絡(luò)方式填報的單位，請于2022年4月15日后在財政部網(wǎng)站會計司頻道（http://kjs.mof.gov.cn/）“在線服務(wù)”欄目下載單機版軟件填報。采用單機版報送的地區(qū)（部門）應(yīng)當將從單機版填報軟件中導出的各單位電子版內(nèi)部控制報告，以及匯總報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件報送財政部（會計司）。 

　　三、其他事項 

　　（一）關(guān)于內(nèi)控報告編報資料。各地區(qū)、各部門、各單位可于2022年4月15日后從財政部網(wǎng)站會計司頻道（http://kjs.mof.gov.cn/）“在線服務(wù)”欄目中下載查閱內(nèi)部控制報告填寫說明、系統(tǒng)填報操作手冊、講解視頻等編報資料。 

　�。ǘ�）關(guān)于內(nèi)控報告編制工作總結(jié)評價。財政部將適時開展對各地區(qū)、各部門內(nèi)部控制報告的審核工作，并結(jié)合各中央部門和省級財政部門2021年度內(nèi)部控制報告編報情況，從組織報送、報告質(zhì)量、創(chuàng)新應(yīng)用等三個方面，對各中央部門和省級財政部門2021年度內(nèi)部控制報告編報工作進行總結(jié)通報。