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第一章 總 則

第一條 為依法履行出資人職責(zé)，規(guī)范監(jiān)管企業(yè)債券發(fā)行行為，防范和控制企業(yè)債務(wù)風(fēng)險和債券違約風(fēng)險，指導(dǎo)企業(yè)利用債券融資推動國有資本和國有企業(yè)做強做優(yōu)做大，提升企業(yè)核心競爭力，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國務(wù)院令第378號）等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，參照《中央企業(yè)債券發(fā)行管理辦法》（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)規(guī)〔2023〕34號），結(jié)合自治區(qū)國資委監(jiān)管企業(yè)實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱自治區(qū)國資委）監(jiān)管企業(yè)及其各級子企業(yè)發(fā)行債券的行為。

第三條本辦法所稱債券，是指自治區(qū)國資委監(jiān)管企業(yè)及其各級子企業(yè)在境內(nèi)外債券市場發(fā)行的公司信用類債券，包括企業(yè)債券、公司債券、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具、金融債等。

第四條監(jiān)管企業(yè)債券發(fā)行管理遵循以下原則：

（一）聚焦主業(yè)發(fā)展。債券發(fā)行應(yīng)突出主業(yè)、聚焦實業(yè)。募集資金用途要符合自治區(qū)產(chǎn)業(yè)布局政策方向和行業(yè)、區(qū)域發(fā)展規(guī)劃，保障國家、自治區(qū)重點項目建設(shè)，加快關(guān)鍵核心技術(shù)攻關(guān)，支持培育戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，促進提高企業(yè)核心競爭力。

（二）分級分類管理。自治區(qū)國資委以管資本為主管控監(jiān)管企業(yè)整體資產(chǎn)負債水平和集團公司債券發(fā)行計劃。監(jiān)管企業(yè)依法依規(guī)決定所屬子企業(yè)債券發(fā)行。

（三）嚴(yán)格風(fēng)險防控。加強發(fā)債風(fēng)險防控，實行債券發(fā)行全流程管控。建立健全債券發(fā)行風(fēng)險防范和控制制度，切實提高管控水平，防范債券違約風(fēng)險。

第二章 債券發(fā)行管理權(quán)限

第五條自治區(qū)國資委依法建立健全監(jiān)管企業(yè)債券發(fā)行監(jiān)管體系，對企業(yè)債券發(fā)行實行年度計劃管理。

第六條自治區(qū)國資委負責(zé)審核批準(zhǔn)監(jiān)管企業(yè)集團公司年度債券發(fā)行計劃。

第七條 自治區(qū)國資委負責(zé)推動監(jiān)管企業(yè)強化債券全流程管控，指導(dǎo)企業(yè)有效防范債券違約風(fēng)險，對企業(yè)債券發(fā)行違規(guī)行為造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的進行責(zé)任追究。

第八條 監(jiān)管企業(yè)承擔(dān)債券發(fā)行管理主體責(zé)任，負責(zé)建立本企業(yè)債券發(fā)行管理制度。明確債券發(fā)行管理原則、債券發(fā)行管理部門、工作流程和內(nèi)控機制、存量債券管理措施、債券風(fēng)險防控措施、違規(guī)責(zé)任追究等，經(jīng)內(nèi)部決策通過后，報自治區(qū)國資委備案。

第九條 監(jiān)管企業(yè)確定所屬各級子企業(yè)債券發(fā)行管理權(quán)限，審核決定所屬子企業(yè)債券發(fā)行事項。

第十條 監(jiān)管企業(yè)綜合考慮所屬子企業(yè)行業(yè)領(lǐng)域、財務(wù)指標(biāo)、資產(chǎn)負債水平、信用評級、風(fēng)險防控等限定債券發(fā)行條件，確定可以發(fā)行債券的子企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或企業(yè)名單。

第十一條監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)年債券發(fā)行計劃列入全面預(yù)算管理，于每年1月20日前將集團公司本年度債券發(fā)行計劃報自治區(qū)國資委審核；以及匯總所屬各級子企業(yè)債券發(fā)行計劃表，報送自治區(qū)國資委備案。每年1月31日前，書面報送集團公司及各級子企業(yè)上年度債券發(fā)行相關(guān)情況報告。

第三章 債券發(fā)行管理流程

第十二條 監(jiān)管企業(yè)結(jié)合主責(zé)實業(yè)發(fā)展需要，綜合考慮企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、投資計劃、資金需求、資產(chǎn)負債水平、融資成本等實際情況，合理制定集團公司及所屬子企業(yè)年度債券發(fā)行計劃。

第十三條監(jiān)管企業(yè)報送本年度債券發(fā)行計劃，材料如下：

（一）集團公司年度債券發(fā)行計劃的請示；

（二）年度債券發(fā)行計劃表；

（三）債券發(fā)行方案；

（四）董事會決策文件；

（五）具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所出具的近三個會計年度的財務(wù)審計報告和最近一期財務(wù)報表；

（六）其他必要文件。

第十四條 監(jiān)管企業(yè)在做好債券發(fā)行事項可行性研究的基礎(chǔ)上制定債券發(fā)行方案，并經(jīng)董事會審議通過。債券發(fā)行方案應(yīng)明確下列主要內(nèi)容：

（一）宏觀經(jīng)濟環(huán)境、債券市場環(huán)境、企業(yè)所處行業(yè)狀況、同行業(yè)企業(yè)近期債券發(fā)行情況；

（二）企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、資信評級情況、存續(xù)債券情況；

（三）債券籌集資金的規(guī)模、用途，債券發(fā)行方式、品種、預(yù)計利率區(qū)間、期限，債券發(fā)行金額對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響，企業(yè)償債能力分析，債券發(fā)行計劃納入年度預(yù)算情況、符合相關(guān)法律法規(guī)和國資委債券管理相關(guān)規(guī)定情況；

（四）風(fēng)險防控機制和流程，可能出現(xiàn)的風(fēng)險及應(yīng)對方案。

第十五條監(jiān)管企業(yè)年度債券發(fā)行計劃需經(jīng)企業(yè)內(nèi)部決策機構(gòu)審議通過，并出具決策文件。股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化企業(yè)，應(yīng)當(dāng)將債券發(fā)行計劃相關(guān)材料報送包括自治區(qū)國資委在內(nèi)的全體股東，由股東會（股東大會）審議。自治區(qū)國資委授權(quán)股東代表根據(jù)國資委審議意見在股東會（股東大會）上行使表決權(quán)。

第十六條自治區(qū)國資委根據(jù)國有經(jīng)濟布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整、企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、債券違約風(fēng)險防控等總體要求，主要從企業(yè)主業(yè)發(fā)展資金需求、公司治理機制、資產(chǎn)負債水平、風(fēng)險防范機制建設(shè)、履行內(nèi)部決策程序等方面，對監(jiān)管企業(yè)集團公司年度債券發(fā)行計劃進行審核，并作出決定或出具意見。

第十七條監(jiān)管企業(yè)可以在自治區(qū)國資委批準(zhǔn)的年度債券發(fā)行計劃范圍內(nèi)自行確定債券發(fā)行具體時間、品種、期限。原則上應(yīng)在自治區(qū)國資委批準(zhǔn)的年度債券發(fā)行計劃范圍內(nèi)發(fā)債，超出額度的每筆債券發(fā)行方案及相關(guān)材料需報自治區(qū)國資委批準(zhǔn)。

第十八條監(jiān)管企業(yè)按月通過自治區(qū)國資委監(jiān)管綜合信息系統(tǒng)逐筆填報集團公司及所屬子企業(yè)債券存續(xù)情況。

第十九條 經(jīng)自治區(qū)國資委批準(zhǔn)的年度債券發(fā)行計劃當(dāng)年有效，不與各企業(yè)在債券市場注冊的債券額度掛鉤。

第四章 重點管控要求

第二十條 監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格落實主體責(zé)任，加強債務(wù)風(fēng)險管控，切實增強底線思維和風(fēng)險意識，依法合規(guī)開展債務(wù)融資和風(fēng)險處置，嚴(yán)格遵守資本市場規(guī)則和監(jiān)管要求，按期做好債務(wù)資金兌付，不得惡意逃廢債，努力維護國有企業(yè)良好市場信譽和金融市場穩(wěn)定。

第二十一條 監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過企業(yè)內(nèi)部管控體系實時監(jiān)測全部存量債券，加強對債券發(fā)行規(guī)模大、債券違約風(fēng)險高的重點行業(yè)、重點企業(yè)的監(jiān)控。

第二十二條 監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合考慮年度投資計劃、經(jīng)營現(xiàn)金流、融資成本等因素，合理確定債券品種和債券期限，做好融資結(jié)構(gòu)與資金安全的平衡、償債實際與現(xiàn)金流量的匹配，防范短期債券滾動接續(xù)可能產(chǎn)生的風(fēng)險，逐步提高中長期債券發(fā)行占比，形成債券期限合理、融資成本最優(yōu)的債券融資結(jié)構(gòu)。

第二十三條 監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制信用評級低、產(chǎn)權(quán)級次低、債券發(fā)行利率偏高、債券違約風(fēng)險尚未解決的子企業(yè)發(fā)行債券。重點管控集中到期債券規(guī)模大、現(xiàn)金流緊張、經(jīng)營指標(biāo)顯著惡化的子企業(yè)發(fā)行債券。

第二十四條 監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)科學(xué)論證發(fā)行永續(xù)債等權(quán)益類債券的必要性，充分考慮永續(xù)債對企業(yè)融資成本、償債能力、高質(zhì)量發(fā)展的影響，嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定控制永續(xù)債占企業(yè)凈資產(chǎn)比重，合理控制永續(xù)債規(guī)模。所屬子企業(yè)擴大永續(xù)債規(guī)模的，原則上應(yīng)當(dāng)報監(jiān)管企業(yè)集團公司批準(zhǔn)。

第二十五條 監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強對境外債券市場融資環(huán)境研判，結(jié)合境外業(yè)務(wù)發(fā)展資金需求，積極維護投資者關(guān)系和良好國際信用評級，探索多市場、多幣種發(fā)行境外債券，拓展融資渠道。建立健全境外債券風(fēng)險防控機制，積極主動應(yīng)對相關(guān)風(fēng)險挑戰(zhàn)，對于到期債券提前做好還款預(yù)案和相關(guān)資金安排，有效防范債券違約風(fēng)險，統(tǒng)籌做好境外債券發(fā)行、募集資金使用和債券兌付相關(guān)工作。

第二十六條 債券存續(xù)期內(nèi)，監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守資本市場規(guī)則和監(jiān)管要求，切實履行在募集說明書及其他相關(guān)文件中承諾的信息披露義務(wù)。若發(fā)生可能影響償債能力或投資者權(quán)益的重大事項，應(yīng)及時披露，同時報告自治區(qū)國資委。

第二十七條 監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照募集說明書披露的用途使用募集資金，投資項目回報率一般應(yīng)當(dāng)高于資金成本。嚴(yán)格執(zhí)行國家和自治區(qū)金融監(jiān)管政策，按照融資協(xié)議約定的用途使用資金，突出主業(yè)、聚焦實業(yè)，嚴(yán)禁過度融資形成資金無效淤積，嚴(yán)禁資金空轉(zhuǎn)、脫實向虛，嚴(yán)禁挪用資金、違規(guī)套利。

第二十八條 監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極利用資本市場重大改革舉措，配置科技創(chuàng)新債券、碳中和碳達峰債券、鄉(xiāng)村振興債券、資產(chǎn)支持證券等創(chuàng)新品種，有效服務(wù)國家和自治區(qū)重大戰(zhàn)略。

第二十九條 監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的債務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制，做到早識別、早預(yù)警、早處置。安排專人負責(zé)債券兌付及緊急事務(wù)處理，防止集中兌付情況發(fā)生，主動及時化解債券違約等風(fēng)險。債券兌付資金安排應(yīng)符合《內(nèi)蒙古自治區(qū)國資委出資監(jiān)管企業(yè)重大經(jīng)營風(fēng)險管控辦法》相關(guān)規(guī)定。

第三十條 債券存續(xù)期內(nèi)，發(fā)生可能影響債券本息兌付等重大事項時，監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)在債券到期日10日前及時采取措施，并將相關(guān)情況及應(yīng)急預(yù)案向自治區(qū)國資委報告。

第五章 監(jiān)督追責(zé)

第三十一條 自治區(qū)國資委將采取抽查、專項檢查等方式，不定期對各監(jiān)管企業(yè)債券發(fā)行工作情況進行監(jiān)督檢查。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，反饋監(jiān)管企業(yè)整改落實，并給予通報批評，整改不力將約談企業(yè)負責(zé)人或下達監(jiān)管提示函。

第三十二條 監(jiān)管企業(yè)發(fā)生未按規(guī)定履行年度債券發(fā)行計劃報批程序、發(fā)現(xiàn)債券違約風(fēng)險隱瞞不報和未按規(guī)定處置債券違約風(fēng)險等違規(guī)行為，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，將按照《內(nèi)蒙古自治區(qū)直屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究辦法》（內(nèi)政辦發(fā)〔2017〕46號）等有關(guān)規(guī)定，追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。

第三十三條 自治區(qū)國資委相關(guān)工作人員違反本辦法規(guī)定審批出資企業(yè)債券發(fā)行計劃并造成不良影響的，依法追究相關(guān)責(zé)任。

第六章 附則

第三十四條 監(jiān)管企業(yè)發(fā)行可交換公司債券、可轉(zhuǎn)換公司債券，按照《上市公司國有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》（國資委 財政部 證監(jiān)會令第36號）等規(guī)定執(zhí)行。

第三十五條 本辦法由自治區(qū)國資委負責(zé)解釋。

第三十六條 本辦法自印發(fā)之日起施行�！蛾P(guān)于做好自治區(qū)國資委出資企業(yè)債券發(fā)行管理工作的通知》（內(nèi)國資產(chǎn)權(quán)字〔2021〕4號）與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

附件：年度債券發(fā)行計劃表

來源：內(nèi)蒙古國資委