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據(jù)財(cái)政部網(wǎng)站消息，內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)情況是屬地中央單位內(nèi)部控制建設(shè)水平和內(nèi)部管理質(zhì)量的直觀反映。山東監(jiān)管局高度重視內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)審核工作，結(jié)合日常監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問題，緊抓審核重點(diǎn)，扎實(shí)做好2022年度部門內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)審核工作，推動(dòng)審核工作提質(zhì)增效。

一、堅(jiān)持行動(dòng)導(dǎo)向，強(qiáng)化聯(lián)動(dòng)統(tǒng)籌 

山東監(jiān)管局認(rèn)真統(tǒng)籌謀劃，加強(qiáng)政策學(xué)習(xí)，明確職責(zé)分工，積極推動(dòng)交流聯(lián)動(dòng)，在審核中形成運(yùn)轉(zhuǎn)高效的工作格局，保障內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)審核任務(wù)順利完成。一是明晰工作要點(diǎn)，厘清審核重點(diǎn)。深入學(xué)習(xí)財(cái)政部通知要求，及時(shí)請(qǐng)示匯報(bào)審核工作要求和注意事項(xiàng)，理清工作思路，確保政策明確、口徑統(tǒng)一，把握好審核的重點(diǎn)和方向。二是明確分工任務(wù)，形成工作合力。有關(guān)業(yè)務(wù)處室明確責(zé)任分工，細(xì)化工作任務(wù)，借助駐地優(yōu)勢(shì)充實(shí)審核力量，形成工作合力，共同推進(jìn)工作任務(wù)的完成。三是明確審核要求，加強(qiáng)溝通指導(dǎo)。加強(qiáng)與被審核單位的溝通交流，對(duì)單位內(nèi)部控制中存在的弱項(xiàng)及時(shí)提醒，確保審核結(jié)果的真實(shí)性和客觀性，規(guī)范屬地中央單位內(nèi)部控制建設(shè)。

二、堅(jiān)持問題導(dǎo)向，提升審核質(zhì)效 

堅(jiān)持常態(tài)監(jiān)管和重點(diǎn)監(jiān)督相結(jié)合、案頭審核和實(shí)地核查相結(jié)合，層層遞進(jìn)，科學(xué)分析問題。一是做全做好案頭審核。依托財(cái)政部統(tǒng)一報(bào)表平臺(tái)，對(duì)中央駐魯預(yù)算單位內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行案頭審核，總結(jié)內(nèi)控報(bào)告編制中出現(xiàn)的共性問題，作為審核工作的重點(diǎn)之一。二是做實(shí)做深實(shí)地核查。結(jié)合近年來(lái)日常監(jiān)管的情況，選取2家二級(jí)預(yù)算單位、1家三級(jí)預(yù)算單位、1家四級(jí)預(yù)算單位開展現(xiàn)場(chǎng)核查，聚焦預(yù)算管理、收支業(yè)務(wù)等六個(gè)方面，深入落實(shí)財(cái)政部對(duì)內(nèi)部控制審核的重點(diǎn)工作要求，深度剖析預(yù)算單位內(nèi)部控制建設(shè)和內(nèi)部管理情況。 

三、堅(jiān)持結(jié)果導(dǎo)向，完善閉環(huán)管理 

堅(jiān)持監(jiān)管與服務(wù)并重，立足職能，主動(dòng)作為，以監(jiān)管強(qiáng)內(nèi)控、以監(jiān)管防風(fēng)險(xiǎn)、以監(jiān)管促合規(guī)。一是事中督促落實(shí)整改工作。從制度層面和執(zhí)行層面深入剖析問題產(chǎn)生的原因，及時(shí)向被審核單位反饋，分類細(xì)化整改措施，以審核促整改，督促被審核單位及時(shí)整改落實(shí)，提升內(nèi)部控制管理水平。二是事后總結(jié)推進(jìn)成果應(yīng)用。將發(fā)現(xiàn)的問題和意見建議等監(jiān)管成果轉(zhuǎn)化為專題報(bào)告，由表及里、由點(diǎn)到面，深度剖析總結(jié)共性問題及原因，提煉形成專題案例等材料上報(bào)財(cái)政部，推動(dòng)問題解決，實(shí)現(xiàn)從“當(dāng)下改”向“長(zhǎng)久立”轉(zhuǎn)變。