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據(jù)財(cái)政部網(wǎng)站消息，按照財(cái)政部統(tǒng)一部署，甘肅財(cái)政局認(rèn)真落實(shí)監(jiān)管部門(mén)責(zé)任，堅(jiān)持“屬地預(yù)算單位應(yīng)報(bào)盡報(bào)＋監(jiān)管局能核必核”的工作原則和目標(biāo)，通過(guò)“面”上覆蓋，對(duì)334家中央屬地預(yù)算單位（以下簡(jiǎn)稱“屬地預(yù)算單位”）內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)情況開(kāi)展了分析評(píng)價(jià)，全面掌握轄區(qū)范圍內(nèi)屬地預(yù)算單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)情況。同時(shí)“點(diǎn)”上加大核查力度，選取財(cái)政部行政政法司、科教和文化司、經(jīng)濟(jì)建設(shè)司、自然資源和生態(tài)環(huán)境司、農(nóng)業(yè)農(nóng)村司、金融司等6個(gè)司局對(duì)口管理17家屬地預(yù)算單位進(jìn)行重點(diǎn)核查，應(yīng)查盡查，能核必核，充分挖掘內(nèi)控分析評(píng)價(jià)運(yùn)用價(jià)值，規(guī)范、有序完成2022年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)情況分析評(píng)價(jià)工作。

一、前期精心準(zhǔn)備，定位工作方向

一是統(tǒng)籌組織安排，及早規(guī)劃研究“路線圖”“樣板間”。成立分析評(píng)價(jià)工作組，制定核查工作實(shí)施方案，琢磨、設(shè)計(jì)形成分析評(píng)價(jià)工作報(bào)告“樣板間”統(tǒng)一發(fā)送各責(zé)任處室。及時(shí)向?qū)俚仡A(yù)算單位下發(fā)核查工作的通知，明確組織分工、工作流程、核查方向及思路。二是“線上線下”同向發(fā)力，全面熟悉政策及流程。提前預(yù)熱，組織各責(zé)任處室參加行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)班，強(qiáng)化政策學(xué)習(xí)，熟悉核查流程，全面把握工作要點(diǎn)和方向。針對(duì)核查難點(diǎn)、分析評(píng)價(jià)要點(diǎn)，各責(zé)任處室人員“線下”集中研討，群策群力，解決問(wèn)題，分享技巧，確保形成工作合力。三是利用監(jiān)管成果，提前規(guī)劃重點(diǎn)核查范圍。結(jié)合部門(mén)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督專項(xiàng)行動(dòng)、授權(quán)支付資金監(jiān)控、銀行賬戶管理等日常監(jiān)管發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及早與相關(guān)單位人員進(jìn)行調(diào)研訪談，了解單位內(nèi)部控制執(zhí)行情況，實(shí)時(shí)分析，針對(duì)部分單位反映的問(wèn)題，積極謀劃線下核查范圍。

二、中期比對(duì)分析，做實(shí)評(píng)價(jià)工作

一是“系統(tǒng)+紙質(zhì)”結(jié)合分析。通過(guò)“財(cái)政部統(tǒng)一報(bào)表平臺(tái)”查閱佐證資料，逐條逐項(xiàng)翻閱相關(guān)紙質(zhì)資料，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算單位內(nèi)控組織構(gòu)架、重要業(yè)務(wù)、關(guān)鍵崗位和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、取得的成效以及審計(jì)巡視問(wèn)題整改落實(shí)等情況。二是“各單位橫向比對(duì)+選取對(duì)象重點(diǎn)核查”聯(lián)動(dòng)分析。通過(guò)全面比較各屬地預(yù)算單位上傳數(shù)據(jù)和決算報(bào)表情況，通盤(pán)掌握內(nèi)部控制編報(bào)全貌，結(jié)合日常監(jiān)管發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，有代表性的選取財(cái)政部行政政法司、科教和文化司等6個(gè)司局對(duì)口管理17家屬地預(yù)算單位進(jìn)行重點(diǎn)核查，特別關(guān)注其編報(bào)情況的真實(shí)性、完整性及規(guī)范性。三是穿行測(cè)試“全鏈條”分析。強(qiáng)化與屬地預(yù)算單位的溝通交流，掌握對(duì)方事前、事中、事后內(nèi)部控制執(zhí)行情況，對(duì)核查發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)第一時(shí)間通過(guò)電話、微信核實(shí)，督促立查立改，助推核查工作高效、有序開(kāi)展。

三、后期鞏固提高，擴(kuò)大工作成效

一是加強(qiáng)匯報(bào)，解決工作短板。針對(duì)核查發(fā)現(xiàn)的相關(guān)制度不夠完善、復(fù)合型內(nèi)控管理人員較為缺乏、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)有待加強(qiáng)等問(wèn)題，及時(shí)向財(cái)政部相關(guān)司局請(qǐng)示和反映，并提出了建立交流平臺(tái)、健全監(jiān)督跟蹤機(jī)制等4條工作建議，積極助力解決工作難題。二是縱橫溝通，強(qiáng)化信息共享。強(qiáng)化與屬地預(yù)算單位之間的溝通協(xié)作，進(jìn)一步了解各單位在內(nèi)控工作中的優(yōu)勢(shì)和不足，通過(guò)日常監(jiān)管工作以及黨建聯(lián)建等平臺(tái)，嵌入式加大培訓(xùn)力度，聚焦各單位重點(diǎn)領(lǐng)域內(nèi)部控制工作提出指導(dǎo)意見(jiàn)，幫助其提升內(nèi)部控制管理水平。三是經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，倒推財(cái)政監(jiān)管工作落實(shí)。在2022年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)情況分析評(píng)價(jià)工作結(jié)束后，完善工作報(bào)告模板，總結(jié)歸納核查經(jīng)驗(yàn)和分析評(píng)價(jià)工作關(guān)注要點(diǎn)，厘清工作短板及形成原因，以此為切入口和抓手，查找預(yù)算監(jiān)管日常工作漏洞，推進(jìn)屬地預(yù)算單位監(jiān)管工作走深走實(shí)。