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據(jù)財(cái)政部網(wǎng)站消息，開展內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)情況審核，是完善內(nèi)部控制體系建設(shè)的有效舉措。湖北監(jiān)管局認(rèn)真領(lǐng)會(huì)總體要求，切實(shí)強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，從工作的高度、精度、深度三方面發(fā)力，多措并舉做好屬地中央預(yù)算單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)審核工作。

一、以學(xué)為先，提升認(rèn)識(shí)高度，強(qiáng)化內(nèi)控審核支撐力 

一是夯實(shí)思想基礎(chǔ)。深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見》（以下簡(jiǎn)稱《意見》），把屬地中央預(yù)算單位2022年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)審核作為貫徹落實(shí)《意見》、健全部門預(yù)算閉環(huán)管理的具體行動(dòng)，局黨組第一時(shí)間召開專題會(huì)議，提出“加強(qiáng)政策學(xué)習(xí)、優(yōu)化工作統(tǒng)籌、強(qiáng)化成果運(yùn)用、提升工作成效”的工作要求，研究制定《在鄂中央預(yù)算單位2022年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)審核工作方案》，切實(shí)把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到部黨組決策部署上來。 

二是強(qiáng)化能力建設(shè)。組建審核工作專班，積極參加行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)班，認(rèn)真學(xué)習(xí)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》《財(cái)政部關(guān)于開展2022年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》等政策文件，對(duì)照相關(guān)要求，細(xì)化審核范圍、審核內(nèi)容、審核方法等，規(guī)范工作流程，壓實(shí)審核責(zé)任。 

二、以實(shí)為本，提升審核精度，強(qiáng)化內(nèi)控審核執(zhí)行力 

一是確保線上審核全覆蓋。對(duì)系統(tǒng)上報(bào)資料進(jìn)行清理，對(duì)未編報(bào)單位核實(shí)具體原因。堅(jiān)持問題導(dǎo)向，圍繞單位層面內(nèi)控建設(shè)、業(yè)務(wù)層面內(nèi)控建設(shè)、信息系統(tǒng)層面內(nèi)控建設(shè)等三個(gè)方面，對(duì)內(nèi)控報(bào)表中各項(xiàng)內(nèi)容及相關(guān)佐證資料逐一審核，做好內(nèi)部控制報(bào)告質(zhì)量審核記錄表，歸納總結(jié)各預(yù)算單位共性、個(gè)性問題，根據(jù)顯性問題深挖深層次問題，確定線下審核重點(diǎn)關(guān)注方向。 

二是確保線下審核有重點(diǎn)。結(jié)合單位填報(bào)情況和線上審核線索，有針對(duì)性地選擇5家單位開展現(xiàn)場(chǎng)核查。圍繞預(yù)決算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等重點(diǎn)和關(guān)鍵領(lǐng)域，核查制度建設(shè)是否覆蓋經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的全部重點(diǎn)和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；通過抽查預(yù)決算批復(fù)、會(huì)計(jì)記賬憑證、資產(chǎn)報(bào)表、政府采購報(bào)表等資料，核實(shí)是否嚴(yán)格落實(shí)內(nèi)控管理制度，重點(diǎn)核查內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)控評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患點(diǎn)，完善控制節(jié)點(diǎn)。 

三、以效為要，提升審核深度，強(qiáng)化內(nèi)控審核推動(dòng)力 

一是做好綜合分析。對(duì)填報(bào)和審核情況進(jìn)行匯總分析，梳理填報(bào)質(zhì)量、工作機(jī)制、體系建設(shè)、制度執(zhí)行、信息化建設(shè)等方面存在的問題，形成屬地中央預(yù)算單位內(nèi)控報(bào)告編報(bào)情況分析評(píng)價(jià)報(bào)告。 

二是推進(jìn)結(jié)果運(yùn)用。及時(shí)向預(yù)算單位反饋內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)及內(nèi)部控制工作中存在的問題，做好《意見》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等政策宣傳，引導(dǎo)預(yù)算單位進(jìn)一步提高思想認(rèn)識(shí)，履行好內(nèi)部監(jiān)督責(zé)任，做實(shí)做細(xì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)控評(píng)價(jià)監(jiān)督工作，以評(píng)促改、以評(píng)促建。 

三是夯實(shí)監(jiān)管閉環(huán)。結(jié)合內(nèi)控審核發(fā)現(xiàn)的各類問題，進(jìn)一步明確部門預(yù)算管理的重點(diǎn)方向和內(nèi)容，積極推動(dòng)部門預(yù)算日常管理與預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督專項(xiàng)行動(dòng)、財(cái)會(huì)監(jiān)督專項(xiàng)行動(dòng)等工作有機(jī)銜接、相互促進(jìn)。