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　　誕生于19世紀(jì)80年代的信用證，歷經(jīng)200多年的考驗(yàn)，直到今天仍然在國際貿(mào)易中占據(jù)一定地位。不過，在現(xiàn)金為王的今天，企業(yè)對現(xiàn)金流和營運(yùn)資本的管理日益重視，圍繞自身經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)構(gòu)筑了強(qiáng)大的管理體系，對現(xiàn)金流入、流出的數(shù)量和時(shí)間均有嚴(yán)格要求。在這樣的形勢下，信用證結(jié)算引發(fā)的回款慢、資金周轉(zhuǎn)不靈等問題就顯得尤為突出。

　　信用證結(jié)算：回款慢、周轉(zhuǎn)難

　　UCP600標(biāo)準(zhǔn)明文規(guī)定：信用證是不可撤銷的安排，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾�？梢姡�在出口商提交的單據(jù)“單證相符、單單一致”的情況下，決定其回款周期長短的關(guān)鍵因素在開證行。然而，受機(jī)構(gòu)信用、外匯儲(chǔ)備、風(fēng)險(xiǎn)意愿等多重因素影響，這個(gè)流程并不會(huì)太順利。

　　首先是機(jī)構(gòu)信用不一，各國各地區(qū)天差地別。據(jù)不少中國外貿(mào)中小企業(yè)反映，歐美開證行信用非常良好，一般如果單據(jù)沒問題即可在5天左右付款。但一些發(fā)展中國家、不發(fā)達(dá)國家的開證行信用令人擔(dān)憂，既不及時(shí)付款，又不指明信用證存在不符點(diǎn)，往往讓企業(yè)焦急等待、不知所措。

　　其次是外匯儲(chǔ)備是否足夠。因?yàn)閲�際貿(mào)易一般采用美元結(jié)算，所以各國開證行是利用美元進(jìn)行支付的，這勢必占用其寶貴的外匯資源。一旦遇上該國有重要支出，各大銀行會(huì)按照優(yōu)先級配置美元，剩余給出口商的外匯資源會(huì)瞬間收緊。

　　最后是風(fēng)險(xiǎn)意愿，如下圖所示，理想狀態(tài)下，出口商在向通知行提交完合格單據(jù)后即可獲得墊付、承兌或議付。但一些銀行為外貿(mào)中小企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意愿不足，往往會(huì)先讓開證行付款，而開證行也不愿冒險(xiǎn)，于是讓進(jìn)口商付款贖單。買方拿到所有單據(jù)后，等待貨物到港清關(guān);同時(shí)貨款信息由開證行通過銀行之間SWIFT系統(tǒng)直接轉(zhuǎn)到通知行，通知行再通知賣家去銀行結(jié)匯。這樣一來，賣家收到貨款的時(shí)間就在無形中延長了。

　　(信用證業(yè)務(wù)流程)

　　根據(jù)中國出口商的經(jīng)驗(yàn)，如果信用證流程順利的話，出口到韓國、越南等地10天左右才能回款，其它更遠(yuǎn)的地區(qū)可能15、20天不等，遇上遠(yuǎn)期信用證，那就更長，120天也有可能。如果出口企業(yè)遇上緊急生產(chǎn)任務(wù)，要擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、購買生產(chǎn)原料時(shí)，資金必然吃緊。2020新冠疫情期間就發(fā)生很多案例，以下是廣東一家外貿(mào)公司的真實(shí)經(jīng)歷。

　　疫情爆發(fā)之后，該公司外貿(mào)業(yè)務(wù)員小李認(rèn)為口罩會(huì)有很好的銷路。于是他積極與印尼一家廠商進(jìn)行溝通，客戶談妥了，工廠找好了，資質(zhì)審核也全部通過，可到最后交易環(huán)節(jié)卡住了：對方突然變卦，不接受信用證結(jié)算了。原因就一個(gè)：企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不過來!原來，口罩供不應(yīng)求之際，很多國外買家為了搶購，采用發(fā)貨前100%前T/T付款方式結(jié)算(在發(fā)貨人發(fā)貨前付清100%貨款的方式)，境外匯款一般3到5天就到賬了。相比之下信用證結(jié)算就太慢了，印尼企業(yè)認(rèn)為越早得到貨款，越能掌握經(jīng)營主動(dòng)權(quán)。

　　無論中國還是外國企業(yè)，在信用證回款慢的情況下，必須尋找其它有效途徑緩解資金周轉(zhuǎn)難題，因?yàn)楸３制髽I(yè)正常經(jīng)營與擴(kuò)大生產(chǎn)的壓力時(shí)常存在。

　　沿海某進(jìn)出口企業(yè)的董事長老王經(jīng)常處于喜憂參半的狀態(tài)，喜來自于企業(yè)產(chǎn)品的國際市場需求日漸擴(kuò)大，市場部拉來的訂單一天比一天多，看到銷售總監(jiān)老王就心里特別高興。但是一想到資金困境，每次經(jīng)過隔壁的財(cái)務(wù)室，老王的心里就一沉——生意多了，錢反而不夠了，訂單的突然增多使得企業(yè)的流動(dòng)資金運(yùn)轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難，原料采購無法拖款，產(chǎn)品生產(chǎn)周期要時(shí)間，國際交易的貨運(yùn)和支付也要時(shí)間，一算下來剩下的流動(dòng)資金只夠支撐目前接到的20%訂單的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，而企業(yè)又沒有什么固定資產(chǎn)可以向銀行抵押貸款，這就是老王之憂。

　　信用證融資?現(xiàn)金流難題無解

　　老王遇到的困境在外貿(mào)中小企業(yè)群體中非常具有代表性，有鑒于此，利用信用證所代表的真實(shí)貿(mào)易作為基礎(chǔ)，提前向銀行申請融資的做法成為無奈的選擇。

　　信用證融資既可以由出口商主導(dǎo)，也可以由進(jìn)口商主導(dǎo)。常見的出口商融資手段包括打包貸款(借錢備貨)、出口押匯(交單就收貨款)、出口貼現(xiàn)(承兌就收貨款)。進(jìn)口商融資手段包括授信開證(少交免交保證金)、進(jìn)口押匯(銀行付款提貨)、進(jìn)口代付(銀行先墊付)，但它們要么效果一般，要么辦理困難。

　　例如打包貸款，它是一種裝船前的短期融資，指出口地銀行為支持出口商按期履行合同、出運(yùn)交貨，向收到合格信用證的出口商提供的用于采購、生產(chǎn)和裝運(yùn)信用證項(xiàng)下貨物的專項(xiàng)貸款。然而這種方式雖然能提前拿到貨款，但銀行規(guī)定每份信用證下的打包貸款金額一般不超過該信用證金額的80%。而且辦理的條件較為嚴(yán)苛，要求開證行資質(zhì)信用等級足夠高、信用證不含有軟條款、融資銀行必須為通知行、出口企業(yè)要在銀行評定信用等級并且擁有授信額度等，這對實(shí)力一般的外貿(mào)中小微企業(yè)來說很難操作。

　　再比如出口押匯，是指在即期信用證項(xiàng)下，出口商出運(yùn)貨物后，制作出符合信用證規(guī)定的單據(jù)，以出口單據(jù)為抵押，向銀行申請的融資。它可以確保出口商發(fā)貨后就能得到貨款，從而加快資金周轉(zhuǎn)速度。這種方式需要賣家憑借提單、發(fā)票、商檢證書、匯票、原產(chǎn)地證等到通知行申請融資，不過這些單據(jù)是發(fā)貨之后才有的，也就是說賣家還是要先生產(chǎn)、先發(fā)貨、后拿錢，無法從根本上解決問題。

　　至于進(jìn)口商融資，那就更難辦。例如授信開證，它是一項(xiàng)開證前的短期融資，開證行根據(jù)為進(jìn)口商核定的授信，同意進(jìn)口商減少或免交開證保證金，在進(jìn)口商的授信額度內(nèi)，為進(jìn)口商開立信用證的業(yè)務(wù)。不過這種方式非常依賴進(jìn)口商的資信狀況，尤其在沒有太多固定資產(chǎn)作為抵押的情況下，免收保證金的額度會(huì)比較少。這對于大多數(shù)中小微外貿(mào)企業(yè)而言，很難實(shí)現(xiàn)，以至于有些中小企業(yè)請國有大企業(yè)代開信用證。

　　不少外貿(mào)業(yè)務(wù)員透露，信用證結(jié)算緩慢，出口商在事先沒得到一分錢的情況下進(jìn)行生產(chǎn)，發(fā)貨交單后又不能快速從通知行得到墊付對沖支出，對現(xiàn)金流造成巨大壓力。這導(dǎo)致一些公司對大額貨款的信用證望而卻步，以致喪失很多生意機(jī)會(huì)。

　　通過信用證結(jié)算回款難、融資難，令外貿(mào)中小微企業(yè)現(xiàn)金流問題雪上加霜。為了適應(yīng)國際貿(mào)易數(shù)字化的潮流，充分解決外貿(mào)企業(yè)回款慢、資金周轉(zhuǎn)難的問題，OOWAY集團(tuán)運(yùn)用大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈和人工智能等一系列技術(shù)，提出了更加智能化、科技化、便捷化的全新方案，這將對促進(jìn)國際貿(mào)易繁榮和廣大中小微外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展壯大會(huì)起到切實(shí)推動(dòng)作用。